北部製糖株式会社

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1)経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

①財政状態及び経営成績の状況

当社グループにおいて砂糖の精製糖販売量については、県内販売強化に努めた結果、前連結会計年度は6,384屯でありましたところ、当連結会計年度は0.6％増の6,424屯となりました。

砂糖の特殊加工糖は、前連結会計年度は3,392屯でありましたところ、当連結会計年度は10.2％減の3,046屯となりました。

砂糖の原糖販売は前連結会計年度は1,712屯でありましたが、出荷価格引き上げによるユーザー様の使用減が影響し当連結会計年度は12.9％減の1,490屯となりました。

黒糖販売については、前連結会計年度は995屯でありましたが、当連結会計年度は11.9％減の876屯となりました。

砂糖全体の販売では、前連結会計年度は12,485屯でありましたが、当連結会計年度は5.1％減の11,837屯となりました。

当グループの提出会社は、原料コストの増加に対し、販売価格への転嫁は順調進みましたが、売上数量の減少に伴い、当期純利益は減少となりました。

連結ベースにおいては、当連結会計年度の業績は、売上高2,871,263千円（前年同期比1.2％増）、営業利益1,390千円（前年同期比87.3％減）、経常利益14,700千円（前年同期比71.4％減）、親会社株主に帰属する当期純利益6,922千円（前年同期比26.5％減）となりました。

なお、当社グループの事業は食品事業の単一セグメントであるため、セグメント情報ごとの記載をしておりません。

②キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下資金という）は原材料購入数量増加による借入金増加により、当連結会計年度末には、433,746千円（前年同期比171,011千円増加）となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動により支出した資金は54,849千円（前年同期は64,007千円の支出）であります。これは主に棚卸資産の増加により、資金収支は減少となりました。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動により支出した資金は156,357千円（前年同期は5,914千円の支出）であります。これは主に有形固定資産の取得による資金収支の減少であります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動により得られた資金は382,218千円（前年同期は18,041千円の支出）であります。これは主に短期借入金による資金収支の増加であります。

③生産,受注及び販売の実績

 a．生産実績

当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）1.金額は販売価格によっております。

2.当社グループは単一セグメントであり、同一セグメントに属する食品製造・販売のため、セグメントの名称は食品事業として記載しております。

 b．商品仕入実績

当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

 c．受注実績

当社グループ（当社及び連結会社…以下同じ）は原則として見込生産であります。

 d．販売実績

当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）最近２連結会計年度の相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①重要な会計方針及び見積り

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、当連結会計年度における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与えるような見積り、予測を必要としております。当社グループは過去の実績値や状況を踏まえ合理的と判断される前提に基づき、継続的に見積り、予測を行っております。そのため実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。

②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

イ　財政状態の分析

当連結会計年度末の総資産残高は、前連結会計年度末より434,283千円増加し、4,121,718千円となりました。その内訳として、流動資産については現金預金、棚卸資産の増加などで、流動資産全体では前連結会計年度より355,931千円増加し、2,525,636千円となりました。

有形固定資産については、機械装置及び運搬具の増加等により、前連結会計年度より90,180千円増加し、1,162,258千円となりました。

投資その他の資産については、投資有価証券評価益の減少により、前連結会計年度より11,544千円減少し、433,137千円となりました。

当連結会計年度末の負債については、前連結会計年度末より487,290千円増加し、1,917,384千円となりました。その内訳として、流動負債については短期借入金の増加などで、前連結会計年度末より480,892千円増加し、1,483,034千円となりました。

固定負債は、退職給付に係る負債の増加等により、前連結会計年度末より6,398千円増加し、434,350千円となりました。

当連結会計年度末の純資産額は、2,204,333千円となり、前連結会計年度末に比べて53,007千円減少しました。これは配当による利益剰余金の減少によるものであります。

ロ　キャッシュ・フローの分析

キャッシュ・フローの分析につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要」における「②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

ハ　経営成績の分析

当連結会計年度における売上高は、売上単価の上昇により前連結会計年度より35,380千円増加し、2,871,263千円となりました。

売上原価は原料費及び商品仕入の増加等により、前連結会計年度より67,747千円増加し、2,568,665千円となりました。

売上総利益は前連結会計年度より32,366千円減少し、302,598千円となりました。

販売費及び一般管理費は前連結会計年度より22,789千円減少し、301,207千円となりました。

営業利益は、前連結会計年度より9,577千円減少し、1,390千円となりました。

営業外収益については、前連結会計年度より55,228千円減少し、37,634千円となりました。

営業外費用については、前連結会計年度より27,933千円減少し、24,325千円となりました。

経常利益は、前連結会計年度より36,872千円減少し、14,700千円となりました。

税金等調整前当期純利益は前連結会計年度より9,754千円減少し、14,700千円となりました。

以上のことから、親会社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度より2,501千円減少し、6,922千円となりました。

③資本の財源及び資金の流動性

当社グループにおける資金需要については、主に運転資金需要と設備資金需要です。

主な運転資金需要は、製品を製造するための原材料の仕入れと製造費、商品の仕入、販売費及び一般管理費であります。また、主な設備資金需要は特殊加工糖製造のための設備の新設・更新資金であります。

当社グループは事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針とし、運転資金につきましては、短期借入金と自己資金により充当しており、設備投資につきましては銀行借入金と自己資金により充当しております。

上記資金調達の結果、当社グループの当連結会計年度末の短期借入金は1,301,292千円、長期借入金(１年内返済予定の長期借入金を含む）292,270千円であります。また、各キャッシュ・フローの状況については、「４ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」「（1）経営成績等の状況の概要」における「② キャッシュ・フローの状況」に記載しております。