株式会社オービック（）

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

①財政状態及び経営成績の状況

　当連結会計年度における我が国経済は、一部に弱さがみられるものの、各種政策の効果もあり緩やかな回復基調で推移しました。一方で、世界的な金融引締め等による影響には注意が必要であり、景気の先行きは依然として不透明な状況にあります。

　当情報サービス業界においては、企業のデジタル変革（ＤＸ）への取り組みなどを背景に、企業の生産性向上や業務効率化を目的としたシステムの更新投資需要は引き続き高い状態にあるものの、先行き不透明な景況感の中で投資判断には慎重さが見られました。企業のニーズは「効率的でコストパフォーマンスの高い情報システム」にあり、さらなる顧客目線でのシステム提案が求められております。

　当社は、このような状況の中、自社開発・直接販売にこだわり続け、顧客企業の経営効果を実現するため、製販一体体制のもと顧客満足度を高めるべく努めてまいりました。当社の主力である統合業務ソフトウェア「ＯＢＩＣ７シリーズ」は、会計を中心に統合的に情報を管理するＥＲＰシステムとして、製造・流通・サービス・金融等、様々な業種・業界の大手・中堅企業からシステム構築の引き合いが強まりました。システムの早期稼働につながりやすく、グループ全体の最適化やビジネス環境の変化にもスピーディに対応できるクラウドサービスのニーズにも、自社運営のクラウドセンターで提供し対応しております。また、クラウド関連施設の設備増強やセキュリティ・サービス強化、従業員のテレワーク環境整備など、安定的な事業継続や当社の持続的成長につながる先行投資も継続して進めてまいりました。

　この結果、当連結会計年度の連結業績は、売上高1,001億67百万円(前期比11.9％増)、営業利益624億90百万円(同15.4％増)、経常利益は702億23百万円(同16.7％増)、親会社株主に帰属する当期純利益は501億16百万円(同15.2％増)となりました。

　今後も当社は、顧客第一主義のもと、よりコストパフォーマンスの高いシステム提案ビジネスに注力し業績の向上に努めてまいる所存であります。

セグメントの業績は次の通りであります。

　(A)システムインテグレーション事業

　主力の統合業務ソフトウェア「ＯＢＩＣ７シリーズ」は、統合的に情報を管理するＥＲＰシステムとして、様々な業界・業種の企業に求められました。主な傾向として、当社クラウドソリューションの採用増加に伴い、サーバー機器等のハードウェア仕入販売の売上が引き続き低水準で推移したものの、付加価値の高い「ＯＢＩＣ７シリーズ」のシステム構築売上については、大手・中堅企業への新規顧客開拓が進み、堅調に推移しております。

　この結果、外部顧客に対する売上高は444億67百万円（前期比10.5％増）、営業利益は254億74百万円（同12.9％増）となりました。

　(B)システムサポート事業

　主力のクラウドソリューションを中心に、ソフトウェア及びハードウェアの「運用支援・保守サービス等」が好調に推移いたしました。

　この結果、外部顧客に対する売上高は488億73百万円（前期比15.3％増）、営業利益は352億９百万円（同18.0％増）となりました。

　(C)オフィスオートメーション事業

　中小企業を中心に印刷サプライやオフィス家具等の販売がやや減少したものの、主力の業務用パッケージソフトの販売については堅調に推移いたしました。

　この結果、外部顧客に対する売上高は68億26百万円（前期比0.5％減）、営業利益は18億６百万円（同3.6％増）となりました。

②キャッシュ・フローの状況

　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は1,563億21百万円となり、前連結会計年度末に比べ、336億22百万円増加いたしました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りであります。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

　営業活動の結果増加した資金は、529億60百万円（前期比35.9％増）であります。これは主に税金等調整前当期純利益が702億25百万円計上された一方で、法人税等の支払額が162億77百万円発生したことによるものであります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

　投資活動の結果増加した資金は、12億82百万円（前期は440億53百万円の減少）であります。これは主に定期預金の戻入により118億65百万円増加した一方で、投資有価証券（国内の上場会社株式）の取得により95億31百万円減少したことによるものであります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

　財務活動の結果減少した資金は、206億19百万円（前期は229億65百万円の減少）であります。これは主に配当金の支払額が206億17百万円発生したことによるものであります。

　なお、今後とも資金を企業の業績伸長のため有効に使用しつつ、「効率経営」に努力をしてまいる所存であります。

③受注及び販売の実績

(A）受注実績

（注）１．金額は販売価額によっております。

(B）販売実績

（注）１．金額は販売価額によっております。

２．セグメント間の取引については相殺消去しております。

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

　当連結会計年度の当社グループにおける財政状態及び経営成績の分析は以下のとおりであります。

　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末時点において判断したものであります。

①財政状態の分析

当連結会計年度末における資産合計残高については、前連結会計年度末比で427億81百万円増加し3,667億８百万円となりました。これは主に、投資有価証券が186億56百万円増加したことによるものであります。

負債合計残高は、84億84百万円増加し388億43百万円となりました。これは主に、未払法人税等が43億89百万円増加したことによるものであります。

純資産合計残高は、342億97百万円増加し3,278億64百万円となりました。これは主に、利益剰余金が294億98百万円増加したことによるものであります。結果、自己資本比率は89.4％となりました。

②経営成績の分析

　当連結会計年度の連結業績は、売上高1,001億67百万円(前期比11.9％増)、営業利益624億90百万円(同15.4％増)、経常利益は702億23百万円(同16.7％増)、親会社株主に帰属する当期純利益は501億16百万円(同15.2％増)となりました。

　システムインテグレーション事業においては、長年のシステム構築の実績と製販一体での直接販売の営業力強化により、企業の幅広いニーズを捉える顧客満足度の高い提案活動を続けております。またシステムサポート事業においても、主力のクラウドソリューションを中心に、ソフトウェア及びハードウェアの「運用支援・保守サービス等」が好調に推移しております。オフィスオートメーション事業においては、付加価値の高い業務用パッケージソフトの提案に注力しております。

　全体として営業利益率は62.4％となり、依然として業界トップクラスの高い収益性を確保しております。

　なお、詳細な事業別の分析は、３[経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析］(1）経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績の状況の項目をご参照ください。

③関連会社株式について

　グループ企業であります（株）オービックビジネスコンサルタントの株式は東京証券取引所プライム市場に上場しており、市場価格のある関連会社株式に該当します。当社の持分としては貸借対照表計上額が80億61百万円であるのに対して、期末の時価で算出すると1,356億22百万円となり、1,275億61百万円の含み益を有しています。グループ全体の時価として高い評価を得ております。

④キャッシュ・フローの分析並びに資本の財源及び資金の流動性について

　当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、３[経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析］(1）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況の項目をご参照ください。

　当社グループの資金需要については、営業活動については、商品等の購入費用、外注費、労務費、経費などであります。そして、投資活動については、主に当社グループ事業に必要な設備機器の購入などであります。これらの需要に対しては、借入金にて資金を調達することなく、すべての資金は内部資金及び営業活動による資金にてまかなっており、今後もその方針であります。

　当社グループの資金は、資金を安全性及び流動性を勘案して運用しているため、十分資金の流動性は確保されております。

⑤重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。

　この連結財務諸表の作成に当たって採用している重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。連結財務諸表の作成に当たって、決算日における資産・負債及び報告期間における収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要とします。これらの見積りについては、過去の実績や状況等を勘案して、合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。

　連結財務諸表に与える影響が大きいと考えられる項目・事象は以下の通りです。

１．退職給付債務及び退職給付費用

　当社は従業員の退職給付に係る負債及び費用の計算は、数理計算で設定される前提条件に基づいて原則法により算出しております。これらの前提条件には、割引率、昇給率、退職率、死亡率等が含まれます。これらの仮定と実際の結果との差額は、即時に退職給付に係る負債として認識され、費用に関しては翌連結会計年度で一括費用処理しております。また、連結子会社の退職給付に係る負債の計算は、主に期末自己都合要支給額から計上する簡便法により算出しております。

２．投資有価証券の減損

　市場価格のない株式等については、個々の銘柄の1株当たり簿価純資産額が帳簿価額の50％以上下回っている場合については、当該会社の業績見通し等を斟酌したうえで減損処理の要否を決定しております。

３．固定資産の減損

　固定資産については、「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、減損の要否を検討しております。当社グループは、固定資産の減損に係る回収可能性の評価にあたり、各社資産のグルーピングを行い、収益性が著しく低下した資産グループについては、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として計上することになります。固定資産の回収可能価額については、将来キャッシュ・フロー等の前提条件に基づき算出しているため、当初見込んでいた収益が得られなかった場合や、将来キャッシュ・フロー等の前提条件に変更があった場合、固定資産の減損を実施し、当社グループの業績を悪化させる可能性があります。大阪御堂筋ビルについては、土地や建物などを一つとしてグルーピングし減損の要否を検討しております。2023年３月末時点では期末時価が帳簿価額を超過しており、減損は必要ないと判断しております。