ネポン株式会社（）

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

　当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

①　財政状態及び経営成績の状況

　当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染対策としての入国制限緩和や円安等に伴う外国人観光客増加により、需要面では一部回復の動きが見られたものの、ウクライナ紛争の長期化等によるエネルギー・原材料価格の高騰や部品サプライチェーンの不安定化等による供給面でのマイナス影響が残りました。今後の見通しについても、依然、不透明な状況が続くものと予想されます。

　このような経営環境の中で、当社グループ(当社及び連結子会社、以下同じ)は『お客様が求める環境作りのために私たち(社員)はお客様の声を起点に農と住の明日を創造する会社を目指します』を事業骨子とし、引き続き販売力の強化や新製品の開発に取組んでまいりました。当社グループが主力としております熱機器事業の農用機器は、一部地方自治体における施設園芸農家に対する燃油使用量削減に資する設備投資補助事業へ対応した販売活動等により、施設園芸用温風機の受注が伸び、前年に比べ売上高が増加いたしました。

　その結果、当連結会計年度の経営成績は、総売上高は79億９千２百万円(前年同期比6.8%増)となりました。

　損益面においては、鋼材価格等上昇影響あったものの売上増加により、営業利益は３億８千８百万円(前年同期比52.5%増)、経常利益は３億９千６百万円(前年同期比47.6%増)、親会社株主に帰属する当期純利益は２億８千５百万円(前年同期比30.2%増)と、前年を上回る結果となりました。

　当連結会計年度のセグメント別の業績は、以下のとおりとなります。

［熱機器事業］

　当社グループが主力としております熱機器事業の農用機器は、一部地方自治体における施設園芸農家に対する燃油使用量削減に資する設備投資補助事業へ対応した販売活動等により、施設園芸用温風機の受注が伸び、熱機器事業の売上高は74億１千１百万円(前年同期比6.3%増)となりました。

［衛生機器事業］

　衛生機器事業においては、簡易水洗便器市場の縮小があるものの、継続的な販売活動等により、売上高は４億9千9百万円(前年同期比8.4%増)となりました。

［その他事業］

　その他事業においては、農産物販売の増加等により売上高は８千２百万円(前年同期比59.7%増)となりまし

た。

②　キャッシュ・フローの状況

　当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、以下のとおりであります。

　営業活動によるキャッシュ・フローは、１千万円のマイナス（前連結会計年度は４億４千６百万円のプラス）となりました。

　その主な要因は税金等調整前当期純利益３億９千８百万円、棚卸資産の増加４億３百万円であります。
　投資活動によるキャッシュ・フローは、２億７千４百万円のマイナス（前連結会計年度は２億５百万円のマイナス）となりました。

　その主な要因は、有形固定資産の取得による支出２億４千３百万円であります。
　財務活動によるキャッシュ・フローは、３億８千１百万円のプラス（前連結会計年度は３億９千７百万円のマイナス）となりました。

　その主な要因は、短期借入による収入７億５千万円、短期借入金の返済による支出３億５千万円であります。

　この結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度末における残高は、４億５千９百万円となりました。

③　生産、受注及び販売の実績

a．生産実績

　当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）金額は標準販売価格によっております。

b．受注実績

　当社グループの受注生産は「熱機器事業」の中の「施設園芸冷暖房工事」、「給湯・暖房工事」、「衛生機器事業」の中の「衛生工事」であり、他は全て需要予測による見込生産を行っております。

　当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）金額は標準販売価格によっております。

c．販売実績

　当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①　財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

a．経営成績の分析

［売上高］

　当社グループが主力としております熱機器事業の農用機器

は、一部地方自治体における施設園芸農家に対する燃油使用量削減に資する設備投資補助事業へ対応した販売活動等により、施設園芸用温風機の受注が伸び、前年同期に比べ売上高が増加いたしました。

　その結果、総売上高は79億９千２百万円(前年同期比6.8%増)となりました。

［営業利益］

　損益面においては、鋼材価格等上昇影響あったものの売上増加により、営業利益は３億８千８百万円(前年同期比52.5%増)となりました。

b．財政状態の分析

［流動資産・固定資産］

　当連結会計年度末における流動資産は、前連結会計年度末に比べ、棚卸資産が４億５百万円、売上債権が１億５千６百万円増加したこと等により、６億５千９百万円の増加となりました。

　固定資産は、前連結会計年度末に比べ、有形固定資産が２千万円減少したこと等により、２千３百万円の減少となりました。

［流動負債・固定負債］

　当連結会計年度末における流動負債は、前連結会計年度末に比べ、短期借入金が４億円増加したこと等により、３億８千４百万円の増加となりました。

　固定負債は、前連結会計年度末に比べ、長期借入金が３千３百万円増加しましたが、退職給付に係る負債が４千万円減少したこと等により、２百万円の減少となりました。

［純資産］

　当連結会計年度末における純資産は、前連結会計年度末に比べ、親会社株主に帰属する当期純利益を２億８千５百万円計上したこと等により、２億５千２百万円の増加となりました。

　以上の結果、前連結会計年度末に比べ、総資産は６億３千５百万円増加し、72億２千万円となりました。

②　キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

　当連結会計年度末のキャッシュ・フローの状況の分析については、「(1）経営成績等の状況の概要　②　キャッシュ・フローの状況」に記載しております。

［資本調達方法及び状況］

　当社グループの事業活動に必要な資金を安定的に確保するために、内部資金の活用及び金融機関からの借入により資金調達しております。

　当社グループは、在庫金額の抑制を図り資金負担を軽減するとともに、営業活動によるキャッシュ・フローを生み出すことによって、将来必要な運転資金及び設備投資資金を調達していく考えであります。

［資金需要の動向］

　当社グループの資金需要の主なものは、製品製造のための材料、部品の購入及び設備投資によるものであります。

③　重要な会計方針及び見積り及び当該見積りに用いた仮定

　当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表を作成するにあたり、重要となる会計方針については「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載のとおりであります。

　これらの、見積り及び判断・評価については、過去実績や状況に応じて合理的と考えられる要因等に基づき行っておりますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。

　また、連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては「第５　経理の状況　連結財務諸表等　（１）連結財務諸表　注記事項　（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。