みらい證券株式会社

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

　当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

①　財政状態及び経営成績の状況

　　当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による景気の影響が和らぎ、社会経済活動の正常化が進んだことから、景気は緩やかな回復基調となりました。しかしながら、不安定な国際情勢、資源・エネルギー及び原材料価格の高止まり、世界的な金融引き締め、円安の進行や消費者物価の上昇などにより、景気の先行きは依然として不透明な状況で推移しました。

　　このような状況の中、当社におきましては、株主コミュニティ事業の新規組成銘柄1社、解散銘柄１社により、期末時点での組成銘柄社数は前期事業年度と同数の15社となりましたが、情報提供・コンサルティング収入の減収により、営業収益は前期比40.9％の減収となりました。

    その結果、当事業年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。

ａ．財政状態

　当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ15,564千円増加し、309,038千円(前事業年度末293,474千円)となりました。

　当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ9,381千円増加し、34,224千円(前事業年度末24,842千円）となりました。

　当事業年度末の純資産合計は、前事業年度末に比べ6,182千円増加し、274,814千円(前事業年度末268,631千円）となりました。

ｂ．経営成績

　当事業年度の経営成績は、営業収益61,800千円（前事業年度104,627千円）、営業収益から金融費用及びその他売上原価を控除した純営業収益61,800千円（前事業年度104,627千円）、経常損失は3,569千円（前事業年度経常利益40,268千円）、当期純利益6,287千円（前事業年度52,430千円）となりました。

　事業の部門別営業収益は、次のとおりであります。

［証券部門］

　当事業年度における株主コミュニティでの株式売買収益であるトレーディング損益は14,809千円(前事業年度10,331千円)となりました。

株主コミュニティの審査料、運営手数料等の収益計上により、その他の受入手数料は25,390千円(前事業年度15,970千円)となりました。

［証券業に関連する部門］

　当事業年度において、情報提供・コンサルティング収入は21,471千円（前事業年度78,165千円）となりました。

以上、ご報告いたしました各部門の収益の他に金融収益129千円(前事業年度160千円)を加え、当事業年度の営業収益は61,800千円(前事業年度104,627千円)となりました。

　損益につきましては、経常損失は3,569千円（前事業年度経常利益40,268千円）となりました。また、特別利益10,156千円、特別損失9千円を計上し、税引前当期純利益は6,577千円（前事業年度52,720千円）となりました。法人税、住民税及び事業税290千円を計上し、当期純利益は6,287千円(前事業年度52,430千円）となりました。

部門別営業収益の内訳

（注）　証券部門の「その他」及び証券業に関連する部門の「投資事業組合等管理収入」、「情報提供・コンサルティング収入」、「その他」は、損益計算書の営業収益の受入手数料の「その他の受入手数料」に含まれております。

②　証券業務の状況

ａ　受入手数料の内訳

ｂ　トレーディング損益の内訳

③　証券業に関連する業務の状況

ａ　投資事業組合等の管理運営業務

イ　当社が運営の任にあたる投資事業組合等の状況は次のとおりであります。

（注）　投資事業組合等管理収入は損益計算書の営業収益、受入手数料の「その他の受入手数料」に含まれております。

ロ　新規に設立または受入出資金総額が増加した投資事業組合等は次のとおりであります。

ｂ　情報提供・コンサルティング業務

（注）　情報提供・コンサルティング収入は損益計算書の営業収益、受入手数料の「その他の受入手数料」に含まれております。

ｃ　営業投資業務

（投資会社数）

（注）　上記投資会社数には、投資事業組合等から行った間接的な投資は含まれておりません。

（営業投資有価証券売買損益）

（注）　上記には、投資事業組合持分に係る営業投資有価証券売買損益を含んでおります。

④　キャッシュ・フローの状況

　当事業年度におけるキャッシュ・フローは、次のとおりであります。

　営業活動によるキャッシュ・フローは、7,816千円の支出（前事業年度55,777千円の収入）となりました。これは貸倒引当金の減少による支出10,149千円、預託金の増加による支出5,000千円等が主な要因となっております。

　投資活動によるキャッシュ・フローは、12,000千円の収入（前事業年度10,335千円の収入）となりました。これは貸付金の回収による資金増12,000千円が要因となっております。

　財務活動によるキャッシュ・フローは、ありませんでした。

　これらの結果、当事業年度末における現金及び現金同等物は、183,152千円（前事業年度末178,968千円）となりました。

(2）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容

①重要な会計方針及び見積り

　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。財務諸表の作成にあたっては「第５　経理の状況　１　財務諸表の作成方法について」に記載しております。なお、重要な会計方針及び見積に関連して「第２　事業の状況　３　事業等のリスク」に「(1）営業投資有価証券及び組合出資金の保有リスク等について」を記載しておりますが、特に重要と考える項目は次のとおりです。

ａ．営業投資有価証券

　営業投資有価証券のうち、市場価格のない株式等以外のものについては時価法で、市場価格のない株式等については移動平均法による原価法でそれぞれ評価しております。また、市場価格のない株式等以外のものについては時価、市場価格のない株式等については実質価額が取得原価より著しく下落し、かつ回復可能性がないと判断したものについては、社内の減損処理基準にしたがって実質価額まで減損処理しております。

ｂ．貸倒引当金

　一般債権については過去の貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能と判断した金額を貸倒見積額として計上しております。

②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

ａ．経営成績

1）財政状態

　当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ15,564千円増加し、309,038千円(前事業年度末293,474千円)となりました。これは現金及び預金4,183千円、預託金の増加5,000千円、未収収益の増加4,609千円等によるものであります。

　当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ9,381千円増加し、34,224千円(前事業年度末24,842千円）となりました。これは主に預り金15,305千円の増加等によるものであります。

　当事業年度末の純資産合計は、前事業年度末に比べ6,182千円増加し、274,814千円(前事業年度末268,631千円）となりました。これは主に当期純利益6,287千円による利益剰余金の増加によるものであります。

2）経営成績

　当社の当事業年度の営業収益は61,800千円（前事業年度104,627千円）となり、金融費用はありませんでしたので純営業収益は61,800千円（前事業年度104,627千円）となりました。販売費・一般管理費は66,396千円（前事業年度65,681千円）となり、営業損失は4,596千円（前事業年度営業利益38,945千円）、経常損失は3,569千円（前事業年度経常利益40,268千円）、当期純利益は6,287千円（前事業年度52,430千円）となりました。

　なお、業務内容別の概況につきましては、「第２　事業の状況　４　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1）経営成績等の状況の概要」に記載しております。

3）キャッシュ・フローの状況

　当社の当事業年度末の現金及び現金同等物は、183,152千円となっております。これは、営業活動によるキャッシュ・フローが7,816千円の支出、投資活動によるキャッシュ・フローが12,000千円の収入となったことが主な要因となっております。なお、当事業年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「(1）経営成績等の状況の概要　④　キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。

ｂ．経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

　当社の経営成績に重要な影響を与える要因については「第２　事業の状況　３　事業等のリスク　(1）営業投資有価証券及び組合出資金の保有リスク等について、(2）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの変動」に記載しております。