TONE株式会社()

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）経営成績の分析

　当中間連結会計期間におけるわが国経済は、企業の設備投資意欲は堅調ではあるものの、物価上昇による個人消費の下押しや米国の関税政策等に伴う外需の落ち込みなど力強さを欠いていることから、先行きは依然として不透明な状況であります。

　このような経営環境の中で、当社グループは「『ボルティング・ソリューション・カンパニー』として社会の発展に貢献し、地球上に無くてはならない企業をめざす。」ことを企業理念に掲げ、「ボルト締結分野」においてお客様が求める価値を的確に捉え、「スピード感と一体感のある製品開発体制」を基軸に保有技術を有効的に活用し、より多くのお客様に「ボルト締結」に最適な手段を提供するとともに、「締結」に関する課題解決を通じて「満足」「感動」「価値」を提供してまいりました。併せて、生産効率化をはじめ全社的なコスト削減にも努めてまいりました。

　その結果、当中間連結会計期間の経営成績につきましては、売上高は34億７百万円（前年同期比4.0％減）となりました。また、利益面では営業利益は４億９千１百万円（前年同期比4.4％減）、経常利益は５億５千１百万円（前年同期比6.5％減）となり、親会社株主に帰属する中間純利益は３億７千７百万円（前年同期比17.7％減）となりました。

　各セグメントの経営成績は、次のとおりであります。

（国内）

　作業工具類の売上高に関しましては、顧客ごとのセール企画や展示会出展や、より多くの人々に工具の魅力を伝えることを目的に行っているモータースポーツの応援（レースチームサポートやレース協賛）による継続的なブランディング活動により「ＴＯＮＥブランド」の浸透を図りましたが、先行きの不透明感、および物価高等を背景とした購買活動の鈍化により、売上高は前年同期を下回りました。

　機器類の売上高に関しましては、主力製品「シヤーレンチ」及び「建方１番」は建築・橋梁市場で高評価を頂いておりますが、国内企業の設備投資、大型物流倉庫や半導体工場の建設及び再開発事業等における、資材高騰や人材不足を要因とした計画見直し等による需要低迷がみられたことで、売上高は前年同期を下回りました。

　その結果、売上高は27億３千４百万円（前年同期比5.6％減）となり、セグメント利益は２億４千５百万円（前年同期比21.3％減）となりました。

（海外）

　作業工具類の売上高に関しましては、トルクレンチや新製品を中心に提案活動を行ったことにより、売上高は前年同期を上回りました。

　機器類の売上高に関しましては、国内同様、主力製品「シヤーレンチ」製品群、「ナットランナー」製品群及びボルト締結に重要な役割を果たす「トルク管理機器」製品群等の拡張に向けた提案活動を行ったことにより、北米の建設需要を獲得したものの、他エリアでの景気後退があり、売上高は前年同期を下回りました。

　その結果、売上高は６億７千３百万円（前年同期比3.6％増）となり、セグメント利益は２億４千５百万円（前年同期比21.9％増）となりました。

(2）財政状態の分析

（資産）

　資産合計は、173億４百万円（前連結会計年度末145億３千１百万円）となり前連結会計年度末に比べ27億７千２百万円増加しました。この主な要因は、現金及び預金の増加29億９千６百万円等によるものです。

（負債）

　負債合計は、56億１千３百万円（前連結会計年度末32億３千３百万円）となり前連結会計年度末に比べ23億８千万円増加しました。この主な要因は、１年内返済予定の長期借入金の増加２億３千５百万円、長期借入金の増加20億３千３百万円等によるものです。

（純資産）

　純資産合計は、116億９千万円（前連結会計年度末112億９千８百万円）となり前連結会計年度末に比べ３億９千２百万円増加しました。この主な要因は、親会社株主に帰属する中間純利益の計上３億７千７百万円等によるものです。

(3）キャッシュ・フローの状況

　当中間連結会計期間における連結ベースの現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、49億９百万円となり、前連結会計年度末に比べ29億９千６百万円の増加となりました。当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれぞれの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動においては、税金等調整前中間純利益５億５千１百万円、棚卸資産の減少３億９千万円、仕入債務の減少６千８百万円、法人税等の支払額１億３千６百万円等により、資金はプラス11億９百万円（前年同期はマイナス３億２千３百万円）となりました。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動においては、有形及び無形固定資産の取得による支出２千７百万円等により、資金はマイナス２千５百万円（前年同期はマイナス１億１千５百万円）となりました。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動においては、長期借入れによる収入25億円、長期借入金の返済による支出２億３千万円、配当金の支払額１億７千８百万円等により、資金はプラス19億１千５百万円（前年同期はマイナス４億４百万円）となりました。

(4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

(5）経営方針・経営戦略等

　当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

　当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(7）研究開発活動

　当中間連結会計期間の研究開発費の総額は31,931千円であります。

　なお、当中間連結会計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

(8）主要な設備

　前連結会計年度末において計画中であった主要な設備の新設について、当中間連結会計期間において、重要な変更があったものはありません。