株式会社ニチダイ()

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
　

(1) 財政状態及び経営成績の状況

①経営成績

　当中間連結会計期間における世界経済は、米国の関税政策の不確実性が一部緩和されたものの、米中関係をはじめとする通商環境の不透明感は依然として世界的に広がっております。この影響により、経済情勢は不安定な状態が続いております。

　また、こうした世界経済の変動は日本経済にも波及し、当社グループの主要顧客業界である日系自動車産業では、生産・販売台数は全体としては前年同期比と同水準ながら、依然として低調に推移しております。

　このような状況のなか、金型事業につきましては、国内向け、海外向けともに減収となりました。その結果、売上高は22億３千万円（前年同期比6.2％減）となりました。

　精密部品事業につきましては、国内向けの減収を海外向けの増収で補えず、減収となりました。その結果、売上高は21億６千５百万円（前年同期比5.6％減）となりました。

　フィルタ事業につきましては、国内向けは前年並みとなり、海外向けが好調に推移し増収となりました。その結果、売上高は12億６百万円（前年同期比3.1％増）となりました。

　以上の結果、連結売上高は56億３百万円（前年同期比4.1％減）となりました。

　損益面におきましては、売上高の減少及びプロダクトミックスの悪化により営業損失が２億３千８百万円（前年同期は７千万円の営業利益）、経常損失が２億１千５百万円（前年同期は９千２百万円の経常利益）、親会社株主に帰属する中間純損失が３億３千１百万円（前年同期は２千３百万円の親会社株主に帰属する中間純利益）となりました。
　

②財政状態

　当中間連結会計期間末の資産におきましては、前連結会計年度末に比べ13億１千５百万円減少し、138億５千８百万円となりました。これは、主にその他流動資産が７千５百万円、有形固定資産が１億３百万円増加した一方、現金及び預金が９億５千９百万円、受取手形及び売掛金が４億２千万円、棚卸資産が１億２千７百万円減少したことによるものと分析しております。

　負債におきましては、前連結会計年度末に比べ７億１千２百万円減少し、32億９千万円となりました。これは、主に賞与引当金が１億６百万円、その他流動負債が１億６千２百万円、繰延税金負債が７千万円増加した一方、買掛金が９千万円、借入金が９億１千６百万円減少したことによるものと分析しております。

　純資産におきましては、前連結会計年度末に比べて６億２百万円減少し、105億６千７百万円となりました。これは、主に利益剰余金が３億６千７百万円、為替換算調整勘定が２億１千９百万円減少したことによるものと分析しております。

　以上の結果、当中間連結会計期間末における当社グループの財政状態につきましては、流動比率・当座比率が前連結会計年度に引き続き高水準であること、自己資本比率が74.8％であることから経営の安全性は確保できていると考えております。

(2) キャッシュ・フローの状況

当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ７億１千６百万円減少し、20億３千６百万円となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果得られた資金は４億４千万円（前年同期比29.1％減）となりました。これは、主に売上債権の減少額３億５千８百万円、減価償却費３億２千１百万円、賞与引当金の増加額１億７百万円、棚卸資産の減少額１億円の増加要因より、税金等調整前中間純損失２億４千５百万円、仕入債務の減少額７千５百万円、法人税等の支払額３千４百万円、前払費用の増加等によるその他５千５百万円の減少要因を差し引いた結果によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は８千６百万円（前年同期比74.1％減）となりました。これは、主に定期預金の払戻による収入４億６千９百万円の増加要因より、金型事業用設備及び精密部品事業用設備の更新等、有形固定資産の取得による支出３億１百万円、定期預金の預入による支出２億３千７百万円、無形固定資産の取得による支出１千９百万円の減少要因を差し引いた結果によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は９億７千１百万円（前年同期比1,356.5％増）となりました。これは、主に短期借入金の純減少額６億円、長期借入金の返済による支出３億１千６百万円の減少要因によるものであります。

（資本の財源及び資金の流動性）

当社グループの主な資金需要は、当社グループ製品の製造販売に係る原材料費、経費、販売費及び一般管理費等の運転資金及び、機械装置等の設備投資に係る投資資金であります。これらの資金需要につきましては、自己資金による充当を基本としておりますが、必要に応じて金融機関からの借入及びリース取引による調達を実施しております。
　なお、当中間連結会計期間末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は10億６千５百万円となっております。

(3) 経営方針・経営戦略等

当中間連結会計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当中間連結会計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(5) 研究開発活動

当中間連結会計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は２千９百万円です。なお、当中間連結会計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

(6) 従業員数

当中間連結会計期間において、連結会社又は提出会社の従業員の著しい増減はありません。

(7) 生産、受注及び販売の実績

当中間連結会計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい変動はありません。

(8) 主要な設備

当中間連結会計期間において、主要な設備の著しい変動及び主要な設備の前連結会計年度末における計画の著しい変更はありません。