Retty株式会社（）

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。

　当社の財政状態、経営成績、キャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という）の状況の概要は次のとおりであります。

(1）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況

①経営成績の状況

　2023年、当初においては新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響が残存しておりましたが、2023年５月に新型コロナウイルス感染症の感染症法上の分類が２類相当から５類へ移行したことを契機に飲食業界の景気も回復傾向にあります。

　この様な状況下、飲食店支援サービスについては、当第２四半期累計期間である2023年10月から2024年３月においてお店会員数（固定＋従量）は、一部残存する解約率の高い特定代理店経由での店舗の影響により、6,958件から6,653件に減少しております。一方で前事業年度より取り組んでいる販売商品戦略の変更や商品のリニューアルにより、LTVの高い商品の販売比率が増加し、中長期的な売上向上に資する取り組みが着実に進んでおり、ARPU（月額固定支払いのあるお店会員の平均支払価格）は明らかな増加傾向を継続しております。さらに、ネット予約数の増加に伴い従量課金による売上が増加しており、飲食店支援サービスの売上は、特定代理店を除外した数値に加え、これらを含めた飲食店支援サービス全体の売上においても前四半期比で増加に転じております。

　広告コンテンツについては、ユーザー数についてもCOVID-19影響前との比較では未だ完全に回復したとは言えない状況となっておりますが、徐々に回復の兆しも見せており、売上は第１四半期での大型案件の受注などの影響もあり、回復基調にあります。

　上記の結果として、当第２四半期累計期間における売上高は飲食店支援サービス576百万円、広告コンテンツ216百万円、計793百万円（前年同期比2.8%減）となりました。

　費用面では、売上原価は232百万円（前年同期比32.7%減）、販売費及び一般管理費は608百万円（前年同期比23.3%減）となりました。

　また、新型コロナウイルス特別貸付に係る利子補給金等により営業外収益２百万円（前年同期比1.1％減）、支払利息等により営業外費用４百万円（前年同期比35.0%減）を計上しております。

　上記の結果として、当第２四半期累計期間における営業損失は47百万円（前年同期は322百万円の営業損失）、経常損失は49百万円（前年同期は326百万円の経常損失）、四半期純損失は50百万円（前年同期は384百万円の四半期純損失）となりました。

　当社は実名型グルメプラットフォーム「Retty」運営事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載は省略しております。

②財政状態の状況

（資産）

　当第２四半期会計期間末における流動資産は1,191百万円となり、前事業年度末に比べ33百万円減少いたしました。これは主に、現金及び預金の減少38百万円によるものです。また、当第２四半期会計期間末における固定資産は49百万円となり、前事業年度末に比べ２百万円増加いたしました。これは主に、長期前払費用の増加２百万円によるものです。

　上記の結果として、総資産は1,240百万円となり、前事業年度末に比べ30百万円減少いたしました。

（負債）

　当第２四半期会計期間末における流動負債は412百万円となり、前事業年度末に比べ86百万円増加いたしました。これは主に、借入によって短期借入金が112百万円増加したことによるものです。また、当第２四半期会計期間末における固定負債は483百万円となり、前事業年度末に比べ67百万円減少いたしました。これは、一部が１年内返済予定の長期借入金へ振り替えられたことにより長期借入金が67百万円減少したことによるものです。

　上記の結果として、総負債は896百万円となり、前事業年度末に比べ18百万円増加いたしました。

（純資産）

　当第２四半期会計期間末における純資産は343百万円となり、前事業年度末に比べ49百万円減少いたしました。これは、当第２四半期累計期間において四半期純損失50百万円を計上したことにより利益剰余金が50百万円減少したことによるものです。

③キャッシュ・フローの状況

　当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は前事業年度末と比べ38百万円減少し、834百万円となりました。

　各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動の結果使用した資金は、82百万円（前年同期は214百万円の使用）となりました。これは主に、税引前四半期純損失49百万円、賞与引当金の減少７万円、売上債権の増加７百万円によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動の結果使用した資金は、０百万円（前年同期は１百万円の使用）となりました。これは有形固定資産の取得による支出０百万円によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動の結果獲得した資金は、44百万円（前年同期は296百万円の獲得）となりました。これは主に、短期借入金の純増112百万円、長期借入金の返済による支出67百万円によるものです。

(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

(3）経営方針

　当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針について重要な変更はありません。

(4）経営戦略

　当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営戦略について重要な変更はありません。

(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

　当第２四半期累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(6）研究開発活動

　該当事項はありません。