E00736 Japan GAAP
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善など緩やかに回復しておりますが、世界的な物価上昇や金融引き締め等による海外景気の下振れが景気を下押しするリスクとなっており、依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような状況の中で、当社は「感動プロデュース企業へ」という経営ビジョンのもと「文化と笑顔の需要創造」をミッションに掲げ、紙・電子出版による書籍、コミック、雑誌の発行、「野いちご」等の小説サイトの運営、女性向けＷＥＢサイト「オズモール」での情報発信や施設予約サービスの提供、イベント開催等とそれらを掛け合わせたＰＲ・販促ソリューションの提供を軸として事業を運営してまいりました。
このような営業活動の結果、当第３四半期累計期間の売上高は60億53百万円（前年同期比23.5％増）、営業利益は16億86百万円（前年同期比54.4％増）、経常利益は17億65百万円（前年同期比48.2％増）、四半期純利益は13億16百万円（前年同期比78.9％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
＜書籍コンテンツ事業＞
書籍コンテンツ事業では、自社で運営する小説サイト「野いちご」「ベリーズカフェ」「ノベマ！」を起点に、独自のマーケティングにより恋愛小説から異世界ファンタジー、ライト文芸まで幅広いジャンルの作品を書籍・コミックとして発刊しております。
当第３四半期累計期間は、書籍・コミックの発刊点数の増加、マーケティングの徹底による読者ニーズに沿った商品展開、映像化等のIＰ展開やＳＮＳ等を活用した販促施策に注力してまいりました。書籍・コミックの売上高は、女性向けコミックレーベル「ベリーズコミックス」「noicomi」、男性向け異世界ファンタジーレーベル「グラストコミックス」、ライト文芸レーベル「スターツ出版文庫」が順調に売り上げを伸ばしたこと等により増加いたしました。個別のコンテンツでは、コミックと小説で展開しております『鬼の花嫁』、本年映画化される小説『あの花が咲く丘で、君とまた出会えたら。』等が業績に寄与しております。さらに、当第３四半期会計期間においては、単行本『すべての恋が終わるとしても』シリーズが、動画系ＳＮＳで話題になったことをきっかけに累計発行部数を20万部（2023年10月末現在：25万部）まで伸ばすヒット作となっております。
また、新たな取組みといたしまして、９月１日に大人の恋を描く電子コミックレーベル「Comic Lueur（コミックリュール）」を創刊しております。
このような営業活動の結果、書籍コンテンツ事業の売上高は38億54百万円（前年同期比28.5％増）、営業利益は18億75百万円（前年同期比38.6％増）となりました。
＜メディアソリューション事業＞
メディアソリューション事業では、オリジナルのマーケティング・モデルを創造するという戦略のもと、当社独自の基準で厳選したレストラン・ビューティサロン・ホテル等の施設予約サービスを提供する「オズのプレミアム予約」と、「オズモール」「オズマガジン」「メトロミニッツ」等の東京地域密着の自社メディアとＳＮＳコミュニティ「東京女子部」等を活用したＰＲ・販促ソリューションを展開してまいりました。
「オズのプレミアム予約」では、利用者満足度の高い施設の開拓と予約プランの開発やＳＥＯ等のユーザー集客施策の強化、クーポン施策等のＣＲＭ強化によるユーザー満足度の向上に注力してまいりました。当第３四半期累計期間は、前年同期と比較しますと新型コロナウイルス感染症の影響が緩和され、レストラン予約を中心に利用者数が改善したことにより売上高が増加し、コロナ禍前の2019年同四半期累計期間の売上高を上回る結果となりました。
ＰＲ・販促ソリューションでは、ＳＮＳコミュニティ「東京女子部」のブランド化や「オズマガジン」等の東京地域密着メディアを活用した商業施設向けの集客支援等に注力してまいりました。当第３四半期累計期間は、商業施設向けの集客支援の売り上げが伸長したこと等により前年同期と比較して売上高は微増となりました。
このような営業活動の結果、メディアソリューション事業の売上高は21億98百万円（前年同期比15.6％増）、営業損失は86百万円（前年同期は、営業損失１億77百万円）となりました。
②財政状態の状況
（資産）
当第３四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末と比べて９億56百万円増加し、95億10百万円となりました。
流動資産は、現金及び預金が８億32百万円、その他流動資産が38百万円増加した一方で、売掛金及び契約資産が１億10百万円減少したこと等により、前事業年度末に比べて７億96百万円増加し、83億65百万円となりました。
固定資産は、前事業年度末から１億59百万円増加し、11億45百万円となりました。
（負債）
当第３四半期会計期間末の負債は、前事業年度末と比べて３億38百万円減少し、18億25百万円となりました。
流動負債は、未払法人税等が１億94百万円、預り金が１億45百万円減少したこと等により、前事業年度末と比べて３億51百万円減少し、16億87百万円となりました。
固定負債は、前事業年度末と比べて12百万円増加し、１億38百万円となりました。
（純資産）
当第３四半期会計期間末の純資産は、利益剰余金が四半期純利益の計上により13億16百万円増加した一方で、配当金の支払により１億15百万円減少したこと等により、前事業年度末に比べて12億94百万円増加し、76億84百万円となりました。
（２）キャッシュ・フローの状況
当第３四半期累計期間における現金および現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べ８億32百万円増加し、41億86百万円となりました。
当第３四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の支払額６億61百万円、仕入債務の減少１億37百万円、未払消費税の減少70百万円、未払金の減少56百万円等による資金の使用の一方で、税引前四半期純利益17億65百万円、売上債権の減少１億10百万円等の資金の獲得により、10億12百万円の資金を獲得（前年同四半期は８億88百万円の資金を獲得）いたしました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、「オズモール」のシステム開発等の無形固定資産の取得等により、64百万円の資金を使用（前年同四半期は84百万円の資金を使用）いたしました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払等により、１億15百万円の資金を使用（前年同四半期は76百万円の資金を使用）いたしました。
（３）経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
（６）経営成績に重要な影響を与える要因について
当第３四半期累計期間において、重要な変更はありません。
（７）資本の財源及び資金の流動性についての分析
①キャッシュ・フローについて
当第３四半期会計期間末における現金及び現金同等物の残高は、前事業年度末残高33億53百万円に対して８億32百万円増加し、41億86百万円となりました。なお、当第３四半期累計期間におけるキャッシュ・フローの概況は「（２）キャッシュ・フローの状況」をご参照下さい。
②資金需要
当社の事業活動における資金需要は、運転資金需要と設備資金需要の二つがあります。運転資金需要のうち主なものは、雑誌、書籍等の製造費用や販売費及び一般管理費等の営業費用によるものであります。また、設備資金需要としては、オズモールや小説サイトを運営するためのシステム開発やインフラ強化等によるものであります。
③財務政策
当社は現在、運転資金につきましては、全て自己資金により充当しております。また、設備資金につきましても全て自己資金の範囲内で計画をしております。