花月園観光株式会社()

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

当社は、公営競技関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

（１）経営成績等の状況の概要

当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状

況の概要は次のとおりであります。

①財政状態及び経営成績の状況

当事業年度におけるわが国経済は、インバウンド需要の増加や雇用・所得環境の改善があったものの、不安定な国際情勢を背景とした、原材料・エネルギー価格の高騰や継続的な物価上昇により、景気の先行きは不透明な状況が続いております。

当社が事業の主体をおく競輪業界におきましては、インターネット投票売上高の増加傾向が続き、総車券売上高は前年を上回りました。

しかしながら、当社の来客を主体とするサテライト事業においては、各種キャンペーン等を実施し集客に努めたものの、生活様式の変化により、入場人員が新型コロナウイルス感染拡大前の水準には戻らず、特に主力事業所であるサテライト横浜の車券売上高の減少幅が大きく、厳しい状況が続きました。このような状況のもと、当社は2024年12月にオートレース石鳥谷をオープンし、複合型場外「石鳥谷」は、競輪、地方競輪、オートレースの３公営競技が楽しまれる施設となりました。また、スマホ投票システムを導入したサテライト横浜においては、来場せずとも車券が購入できる利点を生かし、場外でスマートフォンから車券を購入される大口顧客の獲得に、キャッシュレス投票型場外に転換したサテライト石鳥谷及びサテライトかしまにおいては、場外での車券購入者の増加と大口顧客の獲得に努め、テレトラック石鳥谷においては、引き続き馬券売上高の増加に努めました。

更に当社は、顧客サービスの向上に努め増収を図るとともに、一方では、各サテライトの更なる効率的な管理・運営や役員報酬カットの継続等による諸経費の削減を行い、利益増加に努めました。

この結果、当事業年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。

ａ．財政状態

当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ３千７百万円減少し、６億９千９百万円となりました。

当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ３千９百万円減少し、５億７千２百万円となりました。

当事業年度末の純資産合計は、前事業年度末に比べ２百万円増加し、１億２千７百万円となりました。

ｂ．経営成績

当事業年度の経営成績は、売上高４億６千万円（前期比２.１％減）、営業利益０百万円（前期は営業損失５千７百万円）、経常損失６百万円（前期は経常損失６千３百万円）、当期純損失は、１百万円（前期は当期純損失６千９百万円）となりました。

②キャッシュ・フローの状況

当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、資金支出を伴わない減価償却費２千万円、短期借入の純増減額５千万円、長期借入による収入３千万円がありましたが、売上債権の増加額１千２百万円、長期借入金・リース債務の返済による支出１億８百万円があったこと等により、前事業年度末に比べ４千万円減少し、１千９百万円となりました。

当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

＜営業活動によるキャッシュ・フロー＞

営業活動の結果減少した資金は１千２百万円(前年同期は６百万円の増加)となりました。これは主に、資金支出を伴わない減価償却費２千万円があった一方で、売上債権の増加額１千２百万円、預り金の減少額１千１百万円、利息の支払額９百万円があったことが主な要因です。

＜投資活動によるキャッシュ・フロー＞

投資活動の結果減少した資金は０百万円となりました。これは主に、投資有価証券の売却による収入５百万円があった一方、その他の減少額６百万円があったことによるものです。

＜財務活動によるキャッシュ・フロー＞

財務活動の結果減少した資金は２千７百万円となりました。これは主に、長期借入による収入３千万円、短期借入金の純増減額５千万円があった一方で長期借入金の返済による支出９千７百万円、リース債務の返済による支出１千１百万円があったことによるものです。

③売上高の実績

当事業年度の売上高実績を示すと、次のとおりであります。

（注）当事業年度において総売上高に対する割合が100分の10以上の相手先はありません。

（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。

①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては

第５　経理の状況　１　財務諸表等　(１)　財務諸表　注記事項(重要な会計上の見積り)に記載のとおりであります。

②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

ａ．経営成績等

 １）財政状態

（資産合計）

当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ３千７百万円減少し、６億９千９百万円（前事業年度末は、７

億３千７百万円）となりました。これは主に、売掛金が１千２百万円、未収入金が３千２百万円、その他の流動資産が５百万円増加いたしましたが、現金及び預金が４千万円、有形固定資産が２千１百万円、投資その他の資産が２千６百万円減少したことによるものであります。

（負債合計）

当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ３千９百万円減少し、５億７千２百万円（前事業年度末は、６億１千２百万円）となりました。これは主に、株主、役員又は従業員からの短期借入金が５千万円、未払消費税等が６百万円、仮受金が２百万円、繰延税金負債が２百万円増加いたしましたが、１年以内長期借入金が９百万円、１年内リース債務が２百万円、未払金が１千２百万円、預り金が１千１百万円、長期借入金が５千７百万円、リース債務が８百万円減少したことによるものであります。

（純資産合計）

当事業年度末の純資産合計は、１億２千７百万円（前事業年度末は、１億２千４百万円）となりました。この結果、自己資本比率は18.2％となりました。

 ２）経営成績

（売上高）

売上高は、入場人員の減少等により苦戦し、前事業年度に比べ2.1％減の４億６千万円となりました。

（営業利益）

売上原価は、サテライト横浜の賃借区画の見直しや保守体制の確立などにより、前事業年度に比べ16.7％減の２億６千万円となりました。

販売費及び一般管理費は、各サテライトの効率的な管理・運営や役員報酬のカットの継続などにより、前事業年度に比べ7.2％減の２億円となりました。以上の結果、営業利益は、０百万円(前事業年度は営業損失５千７百万円)となりました。

（経常利益）

営業外収益は、前事業年度に比べ26.6％減の２百万円となりました。

営業外費用は、前事業年度に比べ7.0％減の９百万円となりました。

以上の結果、経常損失は、６百万円(前事業年度は経常損失６千３百万円)となりました。

（当期純利益）

特別利益は、前事業年度は、助成金収入１百万円、当事業年度は、受取保険金５百万円、投資有価証券売却益９百万円の計上により１千５百万円となりました。特別損失は、前事業年度は減損損失７千万円、その他３百万円、当事業年度は固定資産除却損４百万円、リース解約損１百万円、事業整理損１千３百万円の計上により、２千万円となりました。

以上の結果、当期純損失は、６千９百万円（前事業年度は、当期純損失１億５千万円）となりました。

 ３）キャッシュ・フローの状況

  当事業年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要  ②キャッシュ・フ

ローの状況」に記載のとおりであります。

ｂ．経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

当社は既存の各施設の複合型場外化を推し進め、会員制場外における会員数の増加と更なる運営の効率化に取り

組むとともに、競輪事業で培ったノウハウを活かし、また、関係各団体との連携を更に密にし、他公営競技を含む

場外発売施設における、新たな運営受託・アドバイザリー業務の獲得に努め、増収を図ってまいります。

また当社は、有効な人員配置とサテライトかしま自社地の活用方法を引き続き検討するとともに、費用対効果を

踏まえた上での経費削減と業務改善に努めてまいります。

ｃ．資本の財源及び資金の流動性

当社の資金需要は主に、運転資金需要と設備資金需要の２つがあります。

運転資金需要のうち主なものは、場外車券売場施設の運営費（人件費・業務委託費・賃借料）などであります。

設備資金需要のうち主なものは、場外車券売場施設の固定資産の取得等であります。

当社は、事業活動に必要な資金を安定的に確保するため、運転資金及び設備資金につきましては、自己資金の活

用及び金融機関からの長期借入を基本としております。

当社の事業年度末における借入金、リース債務の有利子負債の残高は４億７千２百万円となっております。また、当事業年度末における現金及び現金同等物の残高は１千９百万円となっております。