丸尾カルシウム株式会社（）

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①財政状態及び経営成績の状況

当連結会計年度における世界経済については、中国ではゼロコロナ政策による景気停滞が見られたものの、そのほかの地域では持ち直しの動きが見られました。しかしながら、長期化するロシアのウクライナ侵攻、急激な為替変動、原材料価格の高騰などにより不安定なまま推移しました。日本経済については、新型コロナウイルス感染症に伴う規制が緩和され、経済活動の正常化が進んだものの、著しい物価上昇等先行き不透明な状況が続きました。

このような経済情勢下、当社グループにおきましては、原材料価格、エネルギーコスト及び物流費高騰の影響を受け、全社規模でのコスト削減、販路拡大並びにコスト上昇に応じた製品への価格転嫁に総力を挙げて推進致しました結果、売上高は125億94百万円（前年同期比8.9％増）と前年同期比10億26百万円の増加となりましたが、損益面につきましては、原材料価格の更なる高騰の影響により、営業利益は33百万円（前年同期比75.7％減）、経常利益２億46百万円（前年同期比15.7％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は１億17百万円（前年同期比38.6％減）となりました。

今後の経済見通しにつきましては、新型コロナウイルス感染症に伴う規制の更なる緩和により景気が持ち直していくものの、ロシアのウクライナ侵攻に端を発する不安定な世界情勢、原材料価格やエネルギーコストの高騰、米国などのインフレ抑制策の影響により引き続き厳しい状況が見込まれます。

次期の見通しにつきましては、売上高120億円（前年同期比4.7％減）、営業利益は１億円（前年同期比197.5％増）、経常利益は２億円（前年同期比18.8％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は１億円（前年同期比14.6％減）を見込んでおります。

財政状態の状況につきましては、当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ13億52百万円増加し169億90百万円となりました。これは主に現金及び預金が３億83百万円、売掛金が２億58百万円、原材料及び貯蔵品が１億98百万円、機械装置及び運搬具が１億97百万円、投資有価証券が４億４百万円増加したことなどによるものであります。

負債につきましては、前連結会計年度末に比べ９億49百万円増加し72億89百万円となりました。これは主に買掛金が２億93百万円、短期借入金が３億68百万円、長期借入金が３億９百万円増加したことなどによるものであります。

純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ４億３百万円増加し97億円となりました。

②キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ３億39百万円増加し30億24百万円となりました。

当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果増加した資金は４億64百万円で、これは主に税金等調整前当期純利益１億65百万円、減価償却費４億83百万円、仕入債務の増加２億34百万円などによる資金増加に対して、売上債権の増加２億９百万円、棚卸資産の増加２億37百万円などによる資金減少によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果減少した資金は７億45百万円で、これは主に定期預金の払戻１億16百万円の収入に対して、定期預金の預入１億35百万円、有形固定資産の取得６億90百万円などの支出によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果増加した資金は６億６百万円で、これは主に長期借入９億円による収入に対して、長期借入金の返済３億21百万円の支出によるものであります。

③生産、受注及び販売の実績

ａ．生産実績

当連結会計年度におけるグループ生産実績を品目別に示すと、次のとおりであります。

（注）金額は、販売価格によっております。

ｂ．受注実績

製品について見込み生産を行っているため、該当事項はありません。

ｃ．販売実績

当連結会計年度におけるグループ販売実績をグループ内での製造品・グループ外からの購入品の別及び品目別に示すと、次のとおりであります。

当連結会計年度におけるグループ販売実績を用途別に示すと、次のとおりであります。

（注）最近２連結会計年度における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合については、当該割合が10％以上の相手先がないため記載を省略しております。

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容については、「(1）経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績の状況」に含めて記載しております。

第76期につきましては、化合炭酸カルシウム等の生産合理化及び品質向上などを意図して、設備投資を７億53百万円（第75期比１億34百万円増）実行する予定です。

運転資金、設備投資資金等につきましては、自己資金又は金融機関からの借入による資金調達を予定しております。

中長期の目標経営指標としましては、自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）８％を目指しております。当期は1.3％（前期2.1％）であり、上記に記した施策にて更なる収益構造の改善に努める所存です。

②資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、主な資金需要は、原材料や商品の仕入、製造費、販売費及び一般管理費などの運転資金並びに設備投資資金であります。また、これらの主な資金調達としては、営業活動によるキャッシュ・フローなどの自己資金や金融機関からの借入によっております。