アスカ株式会社()

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

①財政状態及び経営成績の状況

当連結会計年度におけるわが国経済は、円安や価格転嫁による収益性の改善により、企業業績が好転している状況にあったものの、米国、中国及び欧州等の海外情勢が不安定な為、依然として先行が不透明な状況が続きました。

このような状況のなかで、当社グループは提案型の営業を積極的に展開するとともに、より効率的な製造体制を目指して、技術開発及び合理化活動を強力に推進しました。

イ．財政状態

（資産合計）

当連結会計年度末における流動資産の残高は、160億973万円となり、前連結会計年度末に比べ、11億1,541万円増加しました。主な要因は、売掛金が増加したことによるものであります。固定資産の残高は、247億2,790万円で前連結会計年度末に比べ、６億7,786万円増加しました。主な要因は、有形固定資産のその他（純額）が増加したことによるものであります。

この結果、資産合計は、前連結会計年度末に比べ、17億9,327万円増加し407億3,763万円となりました。

（負債合計）

当連結会計年度における流動負債の残高は、184億2,085万円となり、前連結会計年度末に比べ、２億9,874万円の増加となりました。主な要因は、支払手形及び買掛金が増加したことによるものであります。固定負債の残高は、93億3,247万円となり、前連結会計年度末に比べ、３億3,176万円の増加となりました。主な要因は、繰延税金負債が増加したことによるものであります。

この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べ、６億3,050万円増加し277億5,333万円となりました。

（純資産合計）

当連結会計年度末における純資産の残高は、129億8,430万円となり、前連結会計年度末に比べ、11億6,276万円の増加となりました。主な要因は、利益剰余金が増加したことによるものであります。

この結果、自己資本比率は31.9％（前連結会計年度末は30.3％）となりました。

ロ．経営成績

当連結会計年度の業績は、売上高454億8,315万円（前期比0.1％増）、営業利益18億530万円（前期比4.8％増）、経常利益19億1,531万円（前期比6.2％減）、親会社株主に帰属する当期純利益12億7,522万円（前期9.2％減）となりました。

セグメント別の概況は次のとおりであります。

〔自動車部品事業〕

国内ではトヨタ系、三菱系共に新規立ち上がり車種の生産が開始されたものの、トヨタ系において品質確認や自然災害等の影響によるライン停止の発生及び海外で新型車種の販売不振と既存車種の生産台数が減少したことにより部品売上高が減少した結果、当事業の売上高は366億5,651万円（前期比0.8％減）、営業利益は12億7,869万円（前期比4.4％減）となりました。

〔制御システム事業〕

主要得意先の件名品受注残高が減少した結果、当事業の売上高は36億2,662万円（前期比6.6％減）、営業利益は１億3,426万円（前期比16.4％減）となりました。

〔ロボットシステム事業〕

国内では、自動車関連の溶接自動化設備の需要減少に加え、受注単価低下の影響を受け減収になった一方、海外で設備需要が好調に推移した結果、当事業の売上高は39億3,689万円（前期比6.3％増）、営業利益は２億5,148万円（前期比148.9％増）となりました。

〔モータースポーツ事業〕

イベント売上が好調に推移しましたが、物販売上が減少した結果、当事業の売上高は13億1,489万円（前期比0.1％減）、夏の花火イベントの付加価値が改善された結果、営業利益は5,096万円（前期比162.3％増）となりました。

〔賃貸及び太陽光事業〕

前期とほぼ変動がなく、当事業の売上高は５億2,172万円（前期比3.1％増）、営業利益は8,773万円（前期比14.0％減）となりました。

②キャッシュ・フローの状況

　（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果獲得した資金は、38億2,426万円（前期比30.3％増）となりました。

これは、主に仕入債務の増加によるものであります。

　（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は、22億5,611万円（前期比14.7%増）となりました。

これは、主に有形固定資産の取得による支出によるものであります。

　（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果使用した資金は、９億3,371万円（前期比13.2％増）となりました。

これは、主に長期借入金の返済による支出によるものであります。

　（現金及び現金同等物の期末残高）

以上の結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末に比べ６億2,547万円増加し17億3,051万円となりました。

③生産、受注及び販売の実績

イ．生産実績

当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）１．金額は製造原価によっております。

２．セグメントのモータースポーツ事業、賃貸及び太陽光事業は、提供するサービスの性格上、生産実績になじまないため記載を省略しております。

ロ．受注実績

当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）生産実績と同様の理由によりモータースポーツ事業、賃貸及び太陽光事業の記載を省略しております。

ハ．販売実績

当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（注）１．セグメント間の取引については、相殺消去しております。

２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。

（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

①当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

当連結会計年度における当社グループの計画の達成状況は以下のとおりです。

当連結会計年度における連結売上高は計画比35億1,684万円減（7.2％減）となりました。これは、主に自動車部品事業の国内において、得意先要因及び自然現象要因によるライン稼働停止の影響で、一般部品の売上が減少したこと、海外のインドネシアにおいて、既存車種の生産台数減少による一般部品の売上が減少したことが主な要因です。連結営業利益は、計画比４億9,469万円減（21.5％減）となりました。売上高の減少及び得意先のライン停止による生産性の悪化が主な要因です。連結経常利益及び親会社株主に帰属する当期純利益は、為替差損を計上したことにより、それぞれ計画比３億8,468万円減（16.7％減）、計画比４億2,477万円減（25.0％減）となりました。

②経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

当社グループは、「連結売上高営業利益率」を重要な指標として位置付けており、グローバル展開の積極的推進及び収益体質の継続的改善を進め、連結売上高営業利益率５％以上を経営目標としております。

当連結会計年度では、連結売上高営業利益率は4.0％であり、目標未達成となったため、引き続き目標達成・改善に取り組んでまいります。

③資本の財源及び資金の流動性

イ．キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。

ロ．借入金の状況

2024年11月30日現在の借入金の概要は以下のとおりであります。

（注）「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　①連結貸借対照表」の１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。

ハ．財務政策

当社グループは、運転資金につきましては、内部資金及び短期借入金で調達しております。また、設備資金につきましては、長期借入金で調達しております。

④重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たりまして、経営者による会計方針の選択・適用とともに、連結会計年度末時点での資産・負債及び収益・費用の計上を行うため、必要に応じて会計上の見積りを用いております。当社グループの経営陣は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、その性質上不確実であり、実際の結果と異なる可能性があります。

当社グループが採用している会計方針のうち重要なものについては、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等（１）連結財務諸表　注記事項　連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。