株式会社六石ゴルフ倶楽部

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（1）経営成績等の状況の概要

当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

①財政状態及び経営成績の状況

当事業年度におけるわが国の経済は、新型コロナウィルス感染症の収束とともに持ち直しつつあります。しかしながら、ロシアによる隣国への侵攻が続いており資源価格を押し上げ、わが国においても約40年振りと言われるインフレにより景気悪化が懸念されております。

ゴルフ場業界においては、コロナ禍での認知度上昇が寄与し若者を中心に競技人口の拡大が期待されております。

このような状況の中、当社が経営するゴルフ場は、コースの維持管理に努めるとともに、近隣ゴルフ場の利用料金値上げが散見され、利用料金や人気企画の見直しをはかり来場者の増員に努めました。また、当事業年度は雪によるクローズも少なく営業日数が前期より17日増加し、来場者総数といたしましては、前年同期比936人増加の55,092人、1日当たり平均入場者は前年同期比7人減少の171人となりました。この結果、当事業年度の経営成績は、売上高が541,687千円で、前事業年度に比べ35,165千円の増加（前年同期比6.9％増）となり、営業利益は47,890千円（前年同期比92.7％増）、経常利益は47,497千円（前年同期比115.0％増）、当期純利益は37,885千円（前年同期比73.8％増）となりました。

また、当事業年度も入会保証金の返還請求により預り保証金が減少（純減少額159,955千円）し、減価償却による有形固定資産の減少額（純減少額63,359千円）等により、前事業年度末に比べ資産合計が172,379千円減少し6,930,643千円となり、負債合計が210,265千円減少し6,094,075千円となり、純資産合計が37,885千円増加し836,568千円となりました。

②キャッシュ・フローの状況

当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、税引前当期純利益を計上しましたが、預り保証金の償還による支出等もあり114,815千円減少し、当事業年度末は104,220千円となりました。

また当事業年度における各キャッシュ・フローは次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度において営業活動の結果得られた資金は84,288千円（前年同期比23.5％減）となりました。これは主に、税引前当期純利益が48,268千円（前年同期比41.1％増）と前年同期に比べ14,070千円増加となりましたが、仕入債務の増減額が4,379千円減少（前年同期は6,261千円の増加）、未払消費税等の増減額が638千円増加（前年同期は未払消費税等の増加額9,858千円、未収還付消費税等の減少額1,276千円）、法人税等の支払額が20,843千円（前年同期は還付額が13,494千円）となったこと等によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度において投資活動によるキャッシュ・フローはありません（前年同期は5,609千円の使用）。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度において財務活動の結果使用した資金は199,104千円（前年同期比124.2％増）となりました。これは主に、預り保証金の返還による支出が153,707千円（前年同期比183.4％増）、長期借入金の返済による支出が27,492千円（前年同期比37.5％増）と増加になったこと等によるものであります。

③販売の実績

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。

①当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

当社の当事業年度の経営成績等は「（1）経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりでありますが、当社はスポーツ振興及び生涯スポーツとしてのゴルフライフを楽しんでいただける社交場を提供することを目指し、高いコースクオリティの維持向上やゴルファー人口の拡大と社会貢献に努めた結果、当事業年度の入場者数は55,092人（前年同期比1.7％増）となり、目標とする入場者数50,000人に対しては10.2％増と上回ることができ、営業利益を確保し、内部留保の充実を図るという経営指針を遂行することができたものと判断しております。

具体的な当事業年度の経営成績等の状況に関する分析は次のとおりであります。

1）財政状態

当事業年度の資産合計は、前事業年度末に比べ172,379千円減少し6,930,643千円となりました。

流動資産は113,882千円減少し209,299千円となりました。これは主に現金及び預金が114,815千円減少したことによるものであり、分析については「（1）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりです。

固定資産は58,496千円減少し6,721,344千円となりました。これは主に減価償却額が63,359千円あったこと等によるものであります。

当事業年度の負債合計は、前事業年度末に比べ210,265千円減少し6,094,075千円となりました。

流動負債は6,597千円減少し139,616千円となりました。これは主に短期借入金が3,500千円減少し、未払法人税等が5,443千円減少したこと等によるものであります。

固定負債は203,667千円減少し5,954,458千円となりました。これは主に入会保証金の返還請求により、預り保証金が159,955千円減少したこと等によるものであります。

当事業年度の純資産合計は、前事業年度に比べ37,885千円増加し836,568千円となりました。これは主に当期純利益の計上等により、繰越利益剰余金が38,064千円増加したこと等によるものであります。

2）経営成績

売上高は、入場者総数が前事業年度より936人増加の55,092人となったことから、前事業年度に比べ6.9％増加の541,687千円となりました。

売上原価は、食堂原価及び水道光熱費等により、前事業年度に比べ1.1％増の439,827千円となりました。

販売費及び一般管理費は、人件費及び支払手数料等の増加により、前事業年度に比べ16.0％増の53,969千円となりました。

また、当事業年度は特別利益に預り保証金の債務免除益が771千円が計上されたことにより、最終的に当期純利益は前事業年度に比べ73.8％増の37,885千円となりました。

②キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当社の当事業年度のキャッシュ・フローの状況については、「（1）経営成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。入会保証金の返還等により財務活動による使用した資金が増加し、税引前当期純利益を計上しましたが、前事業年度末に比べ114,815千円減少し、当事業年度末には104,220千円となりました。

当社の契約債務として重要な入会保証金は、入会日から10年間もしくは20年間据置した後、退会を希望する会員に返還することとなっております。現在、据置期間が経過した返還請求中の会員に対しては、営業活動によるキャッシュ・フローの範囲内での返還額となるよう努めておりますが、不足する場合には金融機関からの長期借入金で調達しております。また、設備投資については、耐用年数に見合ったリース期間のリース取引契約を締結することを基本としており、その他、短期の運転資金需要は自己資金及び金融機関からの短期借入金で調達しております。

なお、令和５年３月31日現在、契約債務の残高としては、預り保証金5,729,972千円、有利子負債が長期借入金185,860千円、短期借入金35,000千円、リース債務40,801千円となっております。

③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている企業会計の基準に基づき作成されております。また、この財務諸表の作成にあたっては、決算日における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を与えるような経営者の見積り及び予測を必要としております。

当社は、過去の実績値や状況を踏まえて合理的と判断される前提に基づき、見積り及び予測を行っております。