E21553 Japan GAAP
文中における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当社グループはヘルスケア事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
当第２四半期連結累計期間における国内経済は、雇用、所得環境が改善する下で引き続き緩やかな回復がみられるものの、エネルギーなどコスト負担増加や節約志向の高まり、円安の影響が重荷となりました。また、世界的な金融引き締めに伴う影響や中国経済の先行き懸念など、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクとなりました。
当社グループの主要顧客である自治体の国民健康保険、後期高齢者医療広域連合などの保険者の財政は厳しい状況が継続していると推測されます。一方で、保険財政の改善のための保険者による予防・健康づくりの推進および医療費適正化に向けての取組みは継続されており、2023年度は第３期データヘルス計画作成支援へのニーズが高くなっております。
なお、当社グループは第三者割当増資ならびに公開買付により2022年８月３日付で㈱ディー・エヌ・エーの連結子会社となりました。さらに2022年10月３日付で㈱ディー・エヌ・エーからＤｅＳＣヘルスケア㈱（以下、ＤｅＳＣ）の株式を取得し、同社を連結子会社としております。このため、当第２四半期連結累計期間の業績を前年同期と比較した場合、ＤｅＳＣを連結した影響で、売上高、売上原価、販売費及び一般管理費が大きく増加しております。
このような状況下で、当第２四半期連結累計期間において当社グループの売上高は、前年同期に比べて６億62百万円増加し、23億72百万円（前年同期比38.7％増）となりました。市町村国保向けの第３期データヘルス計画作成支援業務の受注と提供が順調に進み、取引保険者数は過去最高の見通しとなったことで、前年同期と同じ構成の旧グループの売上高が３億74百万円増加し、ＤｅＳＣ子会社化の影響で２億88百万円増加しております。
また、損益面では、旧グループで利益率の高いデータヘルス計画作成支援業務による増収で営業損失が２億68百万円の減少となりましたが、ＤｅＳＣを加えた現在の連結ではデータ利活用サービスの売上高が事業年度後半に集中することに加え、のれん償却費が１億28百万円発生したことなどにより、営業損失は４億45百万円(前年同期は４億61百万円の営業損失)となりました。
営業外損益以下では、前期発生した第三者割当増資ならびに公開買付等にかかるコンサル報酬の支払がなくなったため、経常損失は４億35百万円(前年同期は５億73百万円の経常損失)、親会社株主に帰属する四半期純損失は４億20百万円(前年同期は５億42百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
これらの結果、ＤｅＳＣを子会社化し新たなグループの収益力を図る客観的な指標としているＥＢＩＴＤＡ（注）は、連結では１億19百万円のマイナス（前年同期は２億38百万円のマイナス）となりましたが、旧グループでは、２億76百万円増加し１億19百万円のプラスとなりました。
(注）ＥＢＩＴＤＡ＝経常利益＋金融費用＋減価償却費＋のれん償却費＋Ｍ＆Ａに関連して発生した一時の費用
②財政状態の状況
（資産）
流動資産は、売掛金及び契約資産が14億96百万円増加したことなどにより、当第２四半期末の残高は前期末に比べて、17億63百万円の増加となりました。
固定資産は、社内効率化のためのシステム開発を推進したためソフトウエア仮勘定が増加した一方で、ＤｅＳＣ子会社化によるのれんが償却により減少したため、当第２四半期末の残高は前期末に比べて51百万円の増加となりました。
この結果、当第２四半期末の資産合計は、前期末に比べて18億14百万円増加し、82億５百万円となりました。
（負債）
当第２四半期末の流動負債の残高は、金融機関からの短期借入金が17億円増加した一方で、親会社からの長期借入金の借入期間を延長したため１年内返済予定の長期借入金が４億90百万円減少したことなどにより、前期末に比べて11億77百万円の増加となりました。
固定負債は、親会社からの長期借入金が新規借入および借入期間の延長により11億円増加したことなどにより、前期末に比べて10億53百万円増加となりました。
この結果、当第２四半期末の負債合計は、前期末に比べて22億31百万円増加し、45億96百万円となりました。
（純資産）
当第２四半期末の純資産の残高は、親会社株主に帰属する四半期純損失４億20百万円および新株予約権の行使などにより前期末に比べて４億16百万円減少し、36億９百万円となりました。
また、自己資本比率は42.6％となりました。
（２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、営業活動に使用された資金19億76百万円（前年同期は16億46百万円の使用）および投資活動に使用された資金３億52百万円（前年同期は31億23百万円の使用）財務活動によって得られた資金22億75百万円（前年同期は50億28百万円の獲得）から差し引いた結果、前期末に比べ53百万円減少し、当第２四半期末には10億24百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
① 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動に使用された資金は、19億76百万円（前年同期は16億46百万円の使用）となりました。
これは、主に税金等調整前四半期純損失の計上および売上債権及び契約資産の増加によるものです。
② 投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動に使用された資金は、３億52百万円（前年同期は31億23百万円の使用）となりました。
これは、主にヘルスケア事業に使用するプログラム開発等による無形固定資産の取得によるものです。
③ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によって得られた資金は、22億75百万円（前年同期は50億28百万円の獲得）となりました。
これは、主に金融機関等からの借入による運転資金の調達によるものです。
（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更はありません。
（５）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における当社グループの研究開発活動の金額は３億74百万円であります。当社グループの研究開発活動の結果はその内容により、ソフトウエアまたは研究開発費に分けて計上されます。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（６）経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通し
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通しに重要な変更はありません。