E35824 Japan GAAP
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態
（資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は2,948,587千円となり、前連結会計年度末に比べ174,471千円増加いたしました。これは主に中間純利益の計上等により現金及び預金が271,643千円、売上増加に伴い売掛金及び契約資産が158,809千円増加し、ファクタリング債権の回収に伴い未収入金が245,052千円減少したことによるものであります。固定資産は274,892千円となり、前連結会計年度末に比べ127,910千円増加いたしました。これは主にエクステージ株式会社を取得したことに伴いのれんが91,292千円発生したことに加え、投資有価証券が40,596千円増加したことによるものであります。
この結果、総資産は3,223,480千円となり、前連結会計年度末に比べ302,381千円増加いたしました。
（負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は539,441千円となり、前連結会計年度末に比べ115,139千円増加いたしました。これは主に未払法人税等が58,373千円、買掛金が40,015千円増加したことによるものであります。固定負債は64,806千円となり、前連結会計年度末に比べ3,821千円増加いたしました。これは退職給付に係る負債が3,821千円増加したことによるものであります。
この結果、負債合計は604,248千円となり、前連結会計年度末に比べ118,961千円増加いたしました。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産合計は2,619,231千円となり、前連結会計年度末に比べ183,419千円増加いたしました。これは主に利益剰余金が中間純利益の計上により242,820千円増加し、配当により60,630千円減少したことによるものであります。
(2）経営成績の状況
当中間連結会計期間におけるわが国経済は、一部に足踏みが残るものの、緩やかな回復が見られました。物価上昇や通商政策などが景気を下押しするリスクとなっておりますが、企業活動においては、AI需要の高まり、オンラインミーティングやクラウドサービスの活用、DX（デジタルトランスフォーメーション）の推進など、ITの重要性や業務のIT化の流れはますます拡大している状況であります。
当社の事業は、システム開発及びその関連サービスの単一セグメントですが、事業の構成をDXソリューション、半導体ソリューション、AIソリューションの３カテゴリーに分け事業展開しております。上記のような経済環境のなか「DXソリューションカテゴリー」では重電、社会インフラ、業務系システム等の領域において、大手企業顧客を中心に情報システムの開発及びITサービス事業の拡大を図ってまいりました。「半導体ソリューションカテゴリー」では半導体関連企業向けに、工場内システムの開発、保守及び運用サービスの拡大を図ってまいりました。「AIソリューションカテゴリー」ではAI関連製品を開発中のお客様向けのソリューション提供の拡大を図ってまいりました。
当中間連結会計期間におけるカテゴリー毎の経営成績は次のとおりであります。
①DXソリューションカテゴリー
当中間連結会計期間の売上高は、1,174,260千円となりました。
主要取引先に加え、その他の既存取引先及び新規取引先からの受託開発案件の受注が堅調に推移しました。
②半導体ソリューションカテゴリー
当中間連結会計期間の売上高は、605,887千円となりました。
半導体市場の成長を受け、工場内システムの開発業務が堅調に推移しました。
③AIソリューションカテゴリー
当中間連結会計期間の売上高は、236,488千円となりました。
AI需要の高まりから引合いが多く、AI、画像認識、ハードウエア制御等の高度技術を駆使したサービスや最先端技術に関わる研究開発支援サービスが好調に推移いたしました。
この結果、当中間連結会計期間の経営成績は、売上高2,016,636千円、営業利益369,866千円、経常利益371,357千円、親会社株主に帰属する中間純利益242,820千円となりました。
前中間連結会計期間は中間連結財務諸表を作成していないため、前年同中間期との比較分析は行っておりません。（以下「(3）キャッシュ・フローの状況」においても同じ。）
(3）キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、売上債権の増加等により一部相殺されたものの、税金等調整前中間純利益371,357千円の計上等により前連結会計年度末に比べ271,643千円増加し、当中間連結会計期間末には2,285,601千円となりました。
当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は464,381千円となりました。これは主に売上債権の増加151,501千円、法人税等の支払額74,487千円があったものの、税金等調整前中間純利益371,357千円の計上、その他の流動資産の減少245,766千円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は142,832千円となりました。これは主にエクステージ株式会社の取得による支出97,417千円、投資有価証券の取得による支出44,735千円があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は60,631千円となりました。これは配当金の支払額60,631千円があったことによるものであります。
(4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5）経営方針・経営戦略等
当中間連結会計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(7）研究開発活動
当中間連結会計期間における研究開発活動の金額は、1,874千円であります。
なお、当中間連結会計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。