株式会社ココペリ()

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 経営成績の状況

当中間連結会計期間における我が国経済は、雇用・所得環境の改善や、生成AIの進化による企業の生産性向上や競争力強化への需要が堅調に推移しました。一方で人手不足や継続的な物価上昇により実質賃金が伸び悩み、欧米や中東情勢による資源価格高騰や金融資本市場の変動等の影響から、先行きは依然として不透明な状況で推移いたしました。

そのような状況下、当社グループは、国内最大級の地域金融機関ネットワークを活用したビジネスエコシステムを構築し、中小企業向け経営支援プラットフォーム「Big Advance（ビッグアドバンス）」並びに補助金活用コンサルティング及びファイル送受信・共有サービス「WebFile」等を提供し、日本の中小企業のDX推進と生産性向上に向けて取り組んでまいりました。

「Big Advance」ではAIエージェント構想を掲げ、全国の中小企業に価値あるテクノロジーを提供することを目指しています。当中間連結会計期間においては、ビジネスマッチング機能で、生成AIの活用により商談依頼文の自動生成が可能となり、また、AIにより会話形式での直感的な検索で検索精度を向上する、対話型AI検索機能を実装する等、継続的に機能の拡充を図っています。

さらに、中小企業を支える地域金融機関の生産性向上と業務効率化を推進するため、金融機関向けのデジタルツールである「BAポータル」、AI FAQサービス「SAF（サフ）」、ファイル送受信・共有サービス「WebFile」等の導入推進に取り組み、当中間連結会計期間において、新たにビジネスマッチング管理サービス「BMポータル」をリリースしました。

一方で、補助金活用コンサルティングにおいては、前年第１四半期に計上した大規模な補助金採択に伴う売上高が、当中間連結会計期間には無かったこと等から、前年同期比で売上高が大幅に減少しました。

また、2025年６月にシステムリリースした海外ビジネスマッチングプラットフォーム「BIG ADVANCE GLOBAL（ビッグアドバンスグローバル）」のサービス開始に向けた初期投資も発生しております。

以上の結果、当中間連結会計期間の売上高は866,445千円（前年同期比17.7％減）となり、営業損失は148,852千円（前年同期は77,822千円の営業利益）、経常損失は147,783千円（前年同期は78,942千円の経常利益）、親会社株主に帰属する中間純損失は113,406千円（前年同期は36,715千円の親会社株主に帰属する中間純利益）となりました。

なお、当社グループはビジネスプラットフォーム事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

(2)財政状態の分析

（資産）

当中間連結会計期間末における流動資産合計は、前連結会計年度末に比べ329,345千円減少し、1,240,834千円となりました。これは主に、前払費用が116,260千円増加した一方で、現金及び預金が465,567千円減少したことによるものです。

固定資産合計は前連結会計年度末に比べ95,048千円増加し、956,128千円となりました。これは主に、ソフトウエアが321,872千円増加した一方で、ソフトウエア仮勘定が224,692千円減少したことによるものです。

（負債）

当中間連結会計期間末における流動負債合計は、前連結会計年度末に比べ119,115千円減少し、264,481千円となりました。これは主に、契約負債が9,954千円増加した一方で、買掛金が7,176千円、未払法人税等が83,111千円、その他（流動負債）が35,551千円減少したことによるものです。

固定負債は前連結会計年度末に比べ20,724千円減少し、121,565千円となりました。これは主に、長期借入金が返済により20,400千円減少したことによるものです。

（純資産）

当中間連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ94,456千円減少し、1,810,915千円となりました。これは主に、利益剰余金が112,689千円減少したことと、自己株式が15,281千円減少したことによるものです。

(3)キャッシュ・フローの状況

当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ465,567千円減少し、928,595千円となりました。当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当中間連結会計期間において営業活動により使用した資金は233,059千円となりました。資金の減少要因は主に、税金等調整前中間純損失が145,744千円となったことに加え、未払消費税25,493千円及び法人税等77,453千円の支払によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当中間連結会計期間において投資活動により使用した資金は205,068千円となりました。これは主に、「Big Advance」及び当中間連結会計期間にシステムリリースした「BIG ADVANCE GLOBAL」の開発のための無形固定資産の取得による支出201,694千円を計上したことによるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当中間連結会計期間において財務活動により使用した資金は27,439千円となりました。これは、長期借入金の返済による支出27,120千円によるものであります。

(4)事業上及び財務上の対処すべき課題

当中間連結会計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。

(5)研究開発活動

該当事項はありません。