旭化学工業株式会社()

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）財政状態及び経営成績の状況

①経営成績の状況

  当中間連結会計期間におけるわが国経済は、不安定な為替相場や物価上昇の影響がある一方で、企業収益や雇用、所得環境の改善等により景気は緩やかな回復基調で推移しました。世界経済はトランプ政権による他国への関税措置の影響等、景気の先行きは不透明な状況が続いております。

　このような状況の中、自動車業界からの受注は災害等による取引先の工場非稼働の影響があり減少しましたが、電動工具業界からの受注は３カ国共に増加しました。

　また、2024年10月に愛知県碧南市に研究開発施設（植物工場）を新設し研究開発を開始しました。

　この結果、当中間連結会計期間の売上高は44億77百万円（前年同期比17.5％増）、営業損失36百万円（前年同期は営業損失28百万円）、経常利益は49百万円（同67.8％増）、親会社株主に帰属する中間純利益は５百万円（同76.7％減）となりました。

　　セグメントの経営成績は、次のとおりであります。

　　（イ）日本

　国内は、1300ｔ射出成形機を２台購入しております。売上高については、自動車部品が減少しましたが、電動工具部品が増加し18億50百万円（前年同期比1.2％増）、営業損失は研究開発費用62百万円、減価償却費の増加の影響もあり１億29百万円（前年同期は営業損失25百万円）となりました。

　　（ロ）中国

　中国は、売上高については、電動工具部品が増加し22億37百万円（前年同期比29.4％増）、営業利益は１億５百万円（同401.3％増）となりました。

　　（ハ）タイ

　タイは、280ｔ射出成形機を１台、450ｔ射出成形機を１台購入しております。売上高については、電動工具部品が増加し４億40百万円（前年同期比53.1％増）、営業損失は13百万円（前年同期は営業損失26百万円）となりました。

②財政状態の状況

　資産合計は、前連結会計年度末と比べ54百万円増加し70億８百万円（前連結会計年度末比0.8％増）となりました。これは主に現金及び預金が５億42百万円減少しましたが、有形固定資産が２億71百万円、棚卸資産が１億９百万円、長期預金が１億90百万円、受取手形及び売掛金が21百万円増加したことによるものであります。
　負債合計は、前連結会計年度末と比べ１億32百万円増加し15億52百万円（同9.3％増）となりました。これは主に短期借入金が１億85百万円増加したことによるものであります。
　純資産合計は、前連結会計年度末と比べ78百万円減少し54億55百万円（同1.4％減）となりました。これは主に為替換算調整勘定が62百万円減少したことによるものであります。

（２）キャッシュ・フローの状況

　当中間連結会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ２億23百万円減少し、11億７百万円となりました。

　当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動の結果使用した資金は、51百万円となりました。収入の主な要因は、税金等調整前中間純利益47百万円、減価償却費１億28百万円、支出の主な要因は、為替差益30百万円、棚卸資産の増加額１億12百万円、受取利息及び受取配当金34百万円、法人税等の支払額53百万円によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動の結果使用した資金は、３億22百万円となりました。支出の主な要因は、定期預金の純収入が１億21百万円、有形固定資産の取得による支出４億36百万円によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動の結果獲得した資金は、１億63百万円となりました。収入の主な要因は短期借入金１億85百万円、支出の主な要因は、配当金の支払額21百万円によるものであります。

（３）経営方針・経営戦略等

　当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

　当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

（５）研究開発活動

　当中間連結会計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は64百万円であります。なお、当中間連結会計期間において、2024年10月に愛知県碧南市に研究開発施設（植物工場）を新設し研究開発活動を開始しました。