呉羽観光株式会社

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

業績等の概要

(1）業績

　当中間期のわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が和らぐもとで、持ち直しの基調もみられます。一方で、海外経済はウクライナ情勢の展開や資源価格の動向、国際金融資本市場の不確実性やインフレ圧力等、依然として不透明な状況にあります。

　当ゴルフ業界におきましては、少子高齢化や、人口減少によりゴルフ人口が減少しシニア層のプレーニーズに大きく依存しています。また、低価格傾向の継続、設備等の老朽化による修繕費の増加により、依然として厳しい経営環境が続いている中、需要創出の取り組みとしてジュニアの育成や、若年層、女性ゴルファーへの営業展開を進めているところです。

　当中間期の業績を種類別に見ますと次のとおりであります。

　会員収入におきましては、会費が406千円増加し、前中間期(62,794千円)に比し、547千円（0.9％）増の63,342千円となりました。

　ゴルフ場収入におきましては、当中間期の入場者数は前中間期11,969名に比し、1,270名（10.6％）増の13,239名となりました。売上高は前中間期（181,569千円）に比し22,867千円（12.6％）増の204,437千円となりました。

　食堂等収入におきましては、売上高は前中間期（13,999千円）に比し、1,264千円（9.0％）増の15,264千円となりました。

　この結果、当中間期の営業収入は283,044千円となり、前中間期（258,363千円）に比し24,680千円（9.6％）の増収となりました。他方営業費用は前中間期に比し31,965千円（11.3％）増の314,363千円となり、営業損失は31,318千円（前中間期比7,284千円の増加）、経常損失は30,644千円（前中間期比8,833千円の増加）、中間純損失は32,338千円（前中間期比9,151千円の増加）となりました。

(2）キャッシュ・フロー

　当中間会計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、営業活動により6,148千円減少し（前中間会計期間は18,366千円の増加）、投資活動に1,500千円使用し（前中間会計期間比24,560千円の減少）、財務活動により1,430千円減少した（前中間会計期間比94千円の減少）結果、当中間会計期間末残高は513,828千円となりました（前中間会計期間比17,681千円の減少）。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　当中間会計期間において営業活動により減少した資金は、6,148千円となりました（前中間会計期間は18,366千円の増加）。これは主に税引前中間純損失32,029千円、固定資産の減価償却費23,815千円、売上債権の減少9,324千円、仕入債務の減少32,910千円、前受金の増加68,246千円、預り金の減少12,655千円、退職給付引当金の減少7,799千円等によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　当中間会計期間において投資活動により使用した資金は1,500千円となりました（前中間会計期間比24,560千円の減少）。これは定期預金の預入による支出10,000千円、定期預金の払戻による収入10,000千円、長期前払費用への支出1,500千円によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　当中間会計期間において財務活動により減少した資金は1,430千円となりました（前中間会計期間比94千円の減少）。これはファイナンス・リース債務の返済による支出958千円、割賦債務の返済による支出471千円によるものであります。

生産、受注及び販売の実績

(1）販売実績

（注）１．金額は販売価格によっております。

(2）入場者実績

(3）主要料金表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2023年３月31日現在

財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

（1）財政状態の分析

　（資産の部）

　当中間会計期間末における資産の部合計は、前事業年度末に比し1,303千円（0.0％）増加し、3,804,677千円となりました。

　流動資産は前事業年度末に比し16,781千円（2.8％）減少し、583,022千円となりました。この主な要因は現金及び預金の減少9,078千円、営業未収入金の減少9,324千円、仮払金の増加1,854千円、貯蔵品の増加131千円によるものであります。

　固定資産は前事業年度末に比し18,084千円（0.6％）増加し、3,221,654千円となりました。この主な要因は有形固定資産の取得36,316千円、有形固定資産の減価償却21,653千円、無形固定資産の減価償却2,162千円によるものであります。

　（負債の部）

　当中間会計期間末における負債の部合計は、前事業年度末に比し28,545千円（0.9％）増加し、3,185,137千円となりました。

　流動負債は前事業年度末に比し63,949千円（31.7％）増加し、265,542千円となりました。この主な要因は前受金の増加68,246千円、未払費用の減少17,088千円、未払金の増加23,655千円、預り金の減少12,655千円等によるものであります。

　固定負債は前事業年度末に比し35,404千円（1.2％）減少し、2,919,595千円となりました。この主な要因は保証金、株主、役員又は従業員からの保証金の減少19,900千円、退職給付引当金の減少7,799千円等によるものであります。

　（純資産の部）

　当中間会計期間末における純資産の部合計は、前事業年度末に比し27,242千円（4.2％）減少し、619,539千円となりました。この主な要因は利益剰余金の減少32,338千円、その他有価証券差額金が5,095千円増加したことによるものであります。

（2）経営成績及びキャッシュ・フローの分析

１．キャッシュ・フロー計算書に係る分析

　当中間会計期間における経営成績及びキャッシュ・フローの分析につきましては「第２　事業の状況　３　経営者

による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　業績等の概要」に記載のとおりであります。

２．資金需要の主な内容

　当社の資金需要は主に大きく分けて運転資金需要と設備資金需要があります。

　運転資金需要の主なものは人件費、仕入れ及び一般管理費等営業費用によるものであります。また、設備資金需要の主なものはコースの補修改良の費用、建物や構築物等固定資産の購入と修繕によるものであります。

３．財務政策

　当社は運転資金につきましては、内部資金または借入金により資金調達をすることとしております。また、設備資金につきましては、設備投資計画に基づき、運転資金同様内部資金または借入金により資金調達をすることとしております。

（3）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。