多治見クラシック株式会社

３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1) 経営成績等の状況の概要

当中間会計期間における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

① 財政状態及び経営成績の状況

当中間会計期間におけるわが国経済は、供給制約の緩和により輸出増加に伴う外需の成長、宿泊などの対面型サービスが増収となり、好調を維持しました。当面はコロナ禍からの経済活動正常化の動きが続くことから、緩やかな回復が続く見通しです。

このような環境下、５月から新型コロナウイルス感染症が５類へ移行されたことにより、お客様の娯楽ニーズが多様化し、ゴルフ場の優位性が低下したため、当社がリゾートトラストゴルフ事業株式会社に運営委託しているスプリングフィールドゴルフクラブの当中間会計期間の来場者数は20,227名、前年同期比では310名の減少（前年同期比1.5％減）となりました。

当中間会計期間は、土日を中心に予約数は好調に推移しておりましたが、集中豪雨や台風及び酷暑の影響によるキャンセルで、来場数は前年同期を下回る結果となりました。今後は、新しい企画の提供や、ストレスのないラウンド環境の整備をすることで、会員様をはじめとし、ご来場くださる皆様に末永くご愛顧頂けるゴルフ場となるよう努めて参ります。

会員様の来場者数は7,860名と前年同期比347名（4.2％）減少し、ゲスト来場者数は12,367名と前年同期比37名（0.3％）増加しました。メンバー比率は前年同期比1.1ポイント低下し38.9％となりました。

当中間会計期間の当社の売上高は、年会費収入とリゾートトラストゴルフ事業株式会社からの運営委託手数料収入等で構成されており、60,562千円（前年同期比1.8％増）となりました。一方、販売費及び一般管理費は54,126千円（前年同期比1.2％増）となりました。

その結果、営業利益6,435千円（前年同期比6.5％増）、経常利益10,254千円（前年同期比28.5％増）、中間純利益は8,662千円（前年同期比7.2％増）となりました。

前事業年度末に比べ、資産は23,734千円増加の5,104,679千円、負債は15,071千円増加の285,513千円、純資産は8,662千円増加の4,819,166千円となりました。

② キャッシュ・フローの状況

当中間会計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前事業年度末に比べ36,779千円増加し、290,398千円となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当中間会計期間における営業活動による資金の増加は、46,279千円（前年同期は59,609千円の増加）となりました。これは、減価償却費が15,128千円、前受収益の増加額が28,552千円あったこと等によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当中間会計期間における投資活動による資金の減少は、9,500千円（前年同期は16,865千円の減少）となりました。これは、有形固定資産の取得による支出9,500千円があったことによるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当中間会計期間における財務活動による資金の増減はありませんでした（前年同期も資金の増減なし）。

③ 生産、受注及び販売の実績

当社はゴルフ場の管理を行っている会社のため、生産実績及び受注実績については該当事項はありません。

販売実績

(注)　主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当中間会計期間の末日現在において判断したものであります。

① 当中間会計期間の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

当社の資産合計は5,104,679千円となり、前事業年度末と比べて23,734千円の増加となりました。これは、現金及び預金が36,779千円増加したこと等によるものであります。

当社の負債合計は285,513千円となり、前事業年度末と比べて15,071千円の増加となりました。これは、前受収益の増加が28,552千円あったこと等によるものであります。

当社の純資産合計は4,819,166千円となり、前事業年度末と比べて8,662千円の増加となりました。これは、中間純利益の計上によるものであります。

経営成績については「第２ 事業の状況　３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(1) 経営成績等の状況の概要　① 財政状態及び経営成績の状況」をご参照ください。

経営成績に重要な影響を与える要因については「第２ 事業の状況　２ 事業等のリスク」をご参照ください。

② 資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当社の資本の財源及び資金の流動性については、既存施設の維持・管理を目的とした設備投資に必要な資金及びその他の所要資金には手元資金を充当することを基本的な方針とし、必要に応じてグループ会社からの借入等による資金調達を行うこととしております。

なお、当中間会計期間末における現金及び現金同等物の残高は290,398千円であり、有利子負債はありません。