日建工学株式会社（）

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

　当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

① 財政状態及び経営成績の状況

　当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症対策の緩和で、社会・経済活動の正常化が一段と進展した一方で、長期化するウクライナ情勢や中東地域の地政学的リスクの高まり、円安の進行に伴う物価上昇、金融資本市場の変動などにより景気の先行きは不透明な状況が続いております。

　建設業界におきましては、公共投資は底堅く推移しておりますが、建設業界における労務単価、建設資材価格等も上昇し、引き続き厳しい経営環境となりました。

　このような経営環境のもと災害復旧事業が減少しているなかで当社グループは、公共土木施設の強靭化へ向けた製品展開と利益向上への取り組みを行った結果、売上高は、6,192百万円（前期比0.9％減）、営業利益は293百万円（前期比16.2％減）を計上し、経常利益は398百万円（前期比3.2％減）、親会社株主に帰属する当期純利益は284百万円（前期比1.4％増）となりました。

セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。

型枠貸与事業

　前年度までの台風や集中豪雨による災害復旧事業及び改修事業の減少傾向の中、売上高は1,960百万円（前期比3.1％増）となり、営業利益は273百万円（前期比8.8％減）となりました。

製品販売事業

　災害に対応した河川用護岸ブロックおよび土木シート製品の出荷量が漸減し、売上高は4,232百万円（前期比2.7％減）となり、営業利益は19百万円（前期比60.6％減）となりました。

財政状態については次のとおりであります。

資　産

　当連結会計年度末における総資産は7,198百万円となり、前連結会計年度末比271百万円の増加となりました。その主な要因は、電子記録債権の増加232百万円、投資有価証券の増加217百万円及び受取手形及び売掛金の減少140百万円等によるものであります。

負　債

　当連結会計年度末における負債は2,801百万円となり、前連結会計年度末比49百万円の減少となりました。その主な要因は、契約負債の減少142百万円、長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）の減少176百万円及び支払手形及び買掛金の増加260百万円等によるものであります。

純資産

　当連結会計年度末における純資産は4,397百万円となり、前連結会計年度末比321百万円の増加となりました。その主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上等による利益剰余金の増加228百万円等によるものであります。

② キャッシュ・フローの状況

　当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下、資金という)は、前連結会計年度末に比べ、58百万円増加し、2,934百万円となりました。

各キャッシュ・フローの状況については、以下のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動により得られた資金は658百万円(前期は632百万円の収入）でした。主に税金等調整前当期純利益398百万円、仕入債務の増加292百万円(収入)、契約負債の減少142百万円(支出)、売上債権の増加80百万円(支出)及び法人税等の支払額75百万円等によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動により支出した資金は322百万円(前期は401百万円の支出）でした。主に鋼製型枠等有形固定資産の取得による支出131百万円、投資有価証券の取得による支出100百万円及び保険積立金の積立による支出103百万円等によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動により支出した資金は286百万円(前期は77百万円の支出）でした。主に長期借入金の返済による支出176百万円、リース債務の返済による支出55百万円及び配当金の支払額54百万円等によるものであります。

③ 生産、受注及び販売の状況

ａ．仕入実績

　当社グループは、自社工場を持たず製作・製造委託会社に商品を製造委託しており、生産実績の記載ができませんので、これに代え仕入実績を記載しております。

（単位：千円）

ｂ．受注状況

　当社グループは、受注確定から販売までの期間が短いため、当該記載を省略しております。

ｃ． 販売実績

　当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

（単位：千円）

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

　経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

　なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。

① 重要な会計方針及び見積り

　　当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、過去の実績や当連結会計年度末の状況に応じて合理的と考えられる方法に基づき、商品及び製品の評価、貸倒引当金、退職給付債務、繰延税金資産、投資有価証券等に関する見積り及び判断を行なっております。これらの見積り等については、見積り特有の不確実性を伴うため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。

　　連結財務諸表の作成にあたっての重要な会計方針は「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」及び「重要な会計上の見積り」に記載のとおりであります。

② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

　当社グループは、厳しい事業環境に鑑み、合理化・効率化を継続し、事業変革を進め、既存事業を成長モデルへ再生することにより企業価値の最大化を図ることを経営戦略としております。当社グループの基本姿勢である港湾、漁港、海岸、河川、砂防分野における波浪、地震、火山、豪雨、土砂災害等に対する緊急性の高い国の防災・減災対策事業へ製品・工法を提供する取組みは、気候変動による自然災害の激甚化・頻発化に直面するなかで、持続可能な社会の実現に貢献していけるものと考えており、粘り強く安定した収益を確保し、販売費及び一般管理費を適切に統制することにより、以下の結果となりました。

 a.売上高及び売上総利益

　前年度までの台風や集中豪雨による災害復旧工事の執行減少により型枠貸与事業の売上高は減少し、製品販売事業に於いても、災害に対応した河川用護岸ブロックおよび土木シート製品の出荷が減少したことにより、売上高は6,192百万円（前期比0.9％、57百万円減）となり、売上総利益は1,688百万円（前期比1.5％、24百万円増）となりました。

 b.販売費及び一般管理費、営業損益及び経常損益

　グループ会社間での事業運営の合理化、効率化に向けた施策の進捗がひと段落し、新型コロナウイルス感染症対策の緩和で、社会・経済活動の正常化が一段と進展する中で、販売費及び一般管理費は1,395百万円（前期比6.2％、81百万円増）となり、293百万円（前期比16.2％、56百万円減）の営業利益となりました。

　また、営業外損益は前連結会計年度に比べて、受託業務が増加したことから105百万円（前期比70.7％、43百万円増）となりましたが、経常利益は398百万円（前期比3.2％、12百万円減）となりました。

 c.特別損益、法人税等及び親会社株主に帰属する当期純損益

　特別損益は0百万円（前期は△13百万円）となりました。

　その結果、法人税等は113百万円（前期比2.8％、3百万円減）となり、親会社株主に帰属する当期純利益は284百万円（前期比1.4％、4百万円増）となりました。

③ 資本の財源及び資金の流動性

　当社グループの資金需要の主なものは、コンクリート二次製品、土木シート製品の仕入代、コンクリートブロック製造用鋼製型枠の補修整備・輸送にかかる費用、販売費及び一般管理費等の営業費用及びコンクリートブロック製造用鋼製型枠の設備投資等であります。これらの資金需要に対しては、営業活動から獲得する自己資金、金融機関からの借入及び所有権移転外ファイナンス・リースによる調達を基本としております。

　当連結会計年度におきましては、営業活動によるキャッシュ・フローとして658百万円の資金を獲得いたしました。投資活動によるキャッシュ・フローについては、投資有価証券の取得による支出として100百万円、保険積立金の積立による支出として103百万円及び鋼製型枠等有形固定資産の取得に131百万円を支出したことにより、322百万円を支出いたしました。また、長期借入金の返済等が進捗したことにより財務活動によるキャッシュ・フローとして286百万円を支出いたしました。これらの結果、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は2,934百万円となっております。